FINANÇAS EMPRESARIAIS

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FINANÇAS EMPRESARIAIS

cidade

2013

FINANÇAS EMPRESARIAIS

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2013

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 4

2. FLUXO DE CAIXA 5

3. CONSULTORIA 6

4. PESQUISA NA REGIÃO ( REGIONALIZANDO ) 8

5. CONCLUSÃO 9

6. REFERÊNCIAS 10

7. ANEXOS 11

 

1. INTRODUÇÃO

A sobrevivência antecede o sucesso. A única pré-condição para a sobrevivência da empresa é a disponibilidade de dinheiro na mão quando você realmente precisar. Ficar sem dinheiro significa ficar fora do negócio. A administração do caixa é uma condição decisiva para a sobrevivência e o sucesso de uma pequena empresa.

Por meio deste Portfólio vamos abordar todo o planejamento de uma determinada empresa, projetos econômicos, fluxo de caixa, toda operação financeira, cargas tributárias e analisar o mercado consumidor, através desta pesquisa, aprimorarei meus conhecimentos sobre o que devemos fazer antes e após abrirmos uma empresa.

 

2. FLUXO DE CAIXA

Uma das dificuldades mais comum na gerência da empresa é o controle financeiro, e a área financeira é estratégica em qualquer organização. Uma ferramenta que facilita esse trabalho é o fluxo caixa, pois, possibilita a visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido.

O Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, pode ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa.

Na Tabela 1, pode-se observar a representação do fluxo de caixa obtido através de informações repassadas de previsões de vendas dos meses de setembro de 2013 até fevereiro de 2014.

As informações foram organizadas de acordo com a função, sendo de saídas ou entradas de caixa, e calculadas a partir dos conhecimentos adquiridos, podendo ser apresentadas desta maneira.

 

3. CONSULTORIA

Um Consultor Financeiro, fazendo uma comparação bastante simples, é como um “médico” de finanças. É um profissional qualificado, para ajudá-lo a analisar a situação de suas finanças pessoais e trabalhar com você para preparar um programa destinado a auxiliá-lo a alcançar seus objetivos e metas financeiras.

Uma ferramenta muito importante no mundo administrativo é o orçamento. A maioria destes preocupa-se em antever as receitas, custos e despesas da empresa. Qualquer orçamento baseia-se em dados históricos que permitam um mínimo de previsibilidade.

Para elaborar um orçamento corretamente, é preciso analisar algumas questões:

• Previsão de vendas: usa a contabilidade como indicativo. Pede um estudo do nível histórico de vendas, sazonalidade do negócio, representatividade de novos produtos, entre outros.

• Previsão de compras: Após definido o nível de vendas orçado, estima-se o nível de compras necessário para atender o volume.

• Nível de compras: Assim como as vendas, as compras sofrem influencia do meio, como os preços decorrentes dos ajustes das tabelas dos fornecedores, que podem ter seus preços cotados na bolsa de valores ou ainda por contratos periódicos, a variação do volume de vendas, e variação do volume de estocagem.

O custo de oportunidade pode ser apresentado como o valor das oportunidades descartadas pela empresa. Por exemplo: Um empresário investe R$200 mil em um negócio que rende R$12 mil ao ano. Se ele escolhesse uma aplicação bancária, na qual ganharia em torno de 8% ao ano, teria um rendimento de R$16 mil. Assim, o custo da oportunidade não utilizada seria de R$4 mil.

É uma ferramenta de análise de investimentos que determina quanto tempo é necessário para que a empresa recupere o valor investido. Sendo que esta é muito utilizada em pequenas empresas por se tratar de um método fácil de cálculo.

Quanto maior o payback, maior o tempo necessário para que o investimento se pague. Além do fato de que quanto maior o payback, maior o risco envolvido. Desta forma, quanto menor melhor.

Exemplo: A empresa de carros Fusque Carros tem uma funcionária Maria, que possui um salário de R$ 4.000,00, e, possui de sobras no final do mês 10% de seu salário, ou seja, R$ 400,00, no entanto, quer comprar um computador de custa R$ 1.600,00. Dividindo-se o preço do computador (1.600) por 10% de seu salário (400), obtêm-se um resultado de 4 meses, que é o tempo que Maria levará para pagar o computador, ou seja, o payback é 4.

Observa-se nas Tabelas 2 e 3 que o equilíbrio é alcançado aproximadamente após 4,093 anos pelo método do Payback Descontado, ou seja, 4 anos e 1 mês.

Sobre a diferença entre impostos, taxas e contribuições, é basicamente sobre onde cada um dos itens é aplicado:

• Taxa: é um valor cobrado pela prestação de um serviço de um ente público, como a taxa de limpeza urbana ou a taxa para emissão de documentos.

• Contribuição: pode ser Especial, que se destina a um determinado grupo ou atividade como INSS ou PIS. E pode ser de melhoria, quando resulta no benefício de um contribuinte.

• Imposto: é aplicado sobre o patrimônio, IPTU ou IPVA, sobre a renda, IR ou IRRF, ou ainda sobre consumo, IPI, ICMS, PIS, COFINS. Serve para financiar serviços universais.

 

4. PESQUISA NA REGIÃO ( REGIONALIZANDO )