FINANÇAS EMPRESARIAIS

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO 15

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 16

1 INTRODUÇÃO

Este trabalho tem por finalidade desenvolver nossas habilidades para elaboração de fluxos de caixa, além de demonstrar a utilidade das ferramentas de finanças no mundo empresarial, possibilitando assim uma melhor gestão financeira, além de mostrarmos sua importância, e outros fatores que facilitam a gestão financeira, como o custo de oportunidade, os orçamentos empresariais, payback, e outros meios que contribuem para um melhor resultado, como saber diferenciar impostos, contribuições e taxas, saber o que é competência tributária e também mercados de Capitais.

Verificamos também quais controles de gestão financeira mais comuns que são utilizados pelas empresas nos diversos estágios, ao longo da vida empresarial. Foram verificadas as necessidades gerenciais atendidas pelos mesmos, pois não há importância na utilização dos mesmos, se não servirem para gerar informações necessárias para as tomadas de decisões das empresas. Portanto procuramos identificar de modo geral a utilização dos controles de gestão financeira e sua importância.

2 DESENVOLVIMENTO

Pesquisa de Campo:

Com base em pesquisas de 5 empresas "X", da região, verificamos que os principais controles financeiro utilizados pelas mesmas são:

Controles Financeiros %

Fluxo de Caixa 35%

Controle dos estoques 24%

Controle de Custos e Despesas 23%

Controle das margens de distribuição 10%

Outros 8%

Total 100%

1) Fluxo de Caixa:

RECEBIMENTOS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO

À VISTA 6.494,40 6.895,68 7.148,79 8.127,00 7.077,51 5.768,40

COM 30 DIAS 10.607,52 11.262,65 11.676,35 13.275,57 11.559,93 9.421,72

COM 60 DIAS 4.546,08 4.826,97 5.004,15 5.689,53 4.995,24 4.037,88

EM CARTEIRA 5.225,00 979,00 - - - -

EMPREST+JUROS 35.000,00 - - - -

CAIXA 2.167,00 - - - - -

TOTAL DE RECEB. 64.040,00 23.964,30 23.829,29 27.092,10 23.632,68 19.228,00

PAGAMENTOS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO

FORNECEDORES 5.575,00 6.559,30 7.469,00 8.761,50 1.738,00 1.856,80

FOLHA DE PAG. 2.717,00 2.552,00 4.378,00 5.115,00 4.384,60 2.629,00

ALUGUEL 1.595,00 1.595,00 1.595,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00

COMIS/PROP. 891,00 715,00 995,50 1.851,30 935,00 1.025,20

DESPESAS ADM. 1.749,00 1.980,00 2.618,00 2.945,00 1.958,00 1.137,00

PRÓ-LABORE 2.420,00 2.420,00 2.420,00 3.520,00 3.520,00 3.520,00

PAG. EMPRESTIMO - 2.335,30 2.297,90 - - -

IMPOSTOS 443,00 508,00 501,00 411,00 391,00 528,00

INVESTIMENTOS 11.000,00 16.500,00 - - - -

TOTAL DE PAGAM. 26.390,00 35.164,60 22.274,40 24.528,80 14.851,60 12.621,00

CAIXA LIQUIDO 37.650,00 -11.200,30 1.554,89 2.563,30 8.781,08 6.607,00

SALDO ANTERIOR - 37.650,00 26.449,70 28.004,59 30.567,89 39.348,97

SALDO FINAL 37.650,00 26.449,70 28.004,59 30.567,89 39.348,97 45.955,97

2) Relatório de Consultoria:

A importância do fluxo de Caixa

No atual ambiente competitivo, a informação é um fator de elevada importância em qualquer gestão organizacional por ser um recurso indispensável nos contextos internos e externos das organizações. Quanto mais confiável, oportuna e de fluxo contínuo forem estas informações, existirá mais coesão e competitividade por parte das empresas. Para alcançar este objetivo, é preciso que ocorra o reconhecimento da importância de um correto fluxo de informações.

A partir de um fluxo de caixa projetado a empresa possui uma ferramenta importante aos administradores para a tomada de decisões. Após o levantamento dos dados extraídos de cada departamento da empresa, os mesmos são tabelados para formar o fluxo projetado. Com base em períodos anteriores é possível projetar as receitas e as despesas que acontecerão no período projetado. Assim, após o ocorrido os dados são comparados para avaliar o que aconteceu com o que havia sido projetado. Caso ocorra algum fato que não estava previsto, isso faz com que sejam alterados os dados para o período projetado. Como o sócio espera rentabilidade sobre seu capital investido, uma operação que traga risco para a empresa, pode comprometer o resultado de tal período e até mesmo do futuro da empresa. Sem a análise do risco e da rentabilidade, não se prevê qual resultado o investimento pode trazer. Antes de cada operação, é preciso analisar os fatores que influenciam a mesma, identificando os pontos fortes e fracos e qual o rendimento que tal operação trará.

O fluxo de caixa é o instrumento de programação financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas de caixa em certo período de tempo projetado. ZDANOWICZ (1992)

Com essa estimativa a organização das finanças torna-se mais correta em função de ter em mãos o que receberá e o que pagará em certo período de tempo, podendo prever possíveis investimentos com as sobras, bem como a busca de recursos quando existir déficit no caixa da empresa.

O principal objetivo do fluxo de caixa é

dar uma visão das atividades desenvolvidas bem