Finanças Empresariais

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 3

2. DESENVOLVIMENTO 4

A. DRE e o FLUXO DE CAIXA 4

B. ORÇAMENTO DE VENDAS 7

C. ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO 7

3.FINANÇAS EMPRESARIAIS 8

4.CONSIDEAÇÕES FINAIS 13

5. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 14

1. INTRODUÇÃO

Este trabalho consiste no aprofundamento de assuntos pertinentes às disciplinas estudadas no 4º semestre de Administração. Tendo em vista, demonstrativos orçamentários, ferramentas de análises de investimentos, princípios básicos do valor do dinheiro no tempo e tributos.

Finanças empresariais não é sinônimo somente de grandes organizações, toda a empresa que está começando suas atividades precisam de dados para otimizar tempo e principalmente dinheiro.

Planejar é uma das tarefas mais importantes em nossa vida, o sucesso ou fracasso de cada ação na vida é fundamentalmente baseado em planejamento, não muito diferente no mundo corporativo, as empresas num ambiente extremamente competitivo onde é preciso apresentar respostas rápidas as demandas do mercado. O planejamento é necessário em todas as atividades da empresa, principalmente na área financeira, uma gestão financeira eficaz irá fazer toda a diferença de sucesso ou não da empresa.

O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de uma empresa, proporcionando ao administrador uma visão futura dos recursos financeiros da empresa. Deve ser utilizado por empresas de qualquer porte, por ser de extrema importância e simplicidade. Será uma visual das receitas e despesas distribuídas pela linha do tempo futuro.

2. DESENVOLVIMENTO

A. DRE E O FLUXO DE CAIXA

O Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) é um instrumento da Contabilidade que apresenta, de maneira dedutiva e resumida, o resultado das operações realizadas pela entidade durante determinado período de tempo, de forma a destacar o resultado líquido do período.

DRE

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Preço de Venda 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Quantidade 45000 45000 45000 46400 46400 46400 52600 52600 52600 52600 52600 52600 589800

Receita Bruta 270000 270000 270000 278400 278400 278400 315600 315600 315600 315600 315600 315600 3538800

ICMS 48600 48600 48600 50112 50112 50112 56808 56808 56808 56808 56808 56808 636984

PIS 4455 4455 4455 4593,6 4593,6 4593,6 5207,4 5207,4 5207,4 5207,4 5207,4 5207,4 58390,2

COFINS 20520 20520 20520 21158,4 21158,4 21158,4 23985,6 23985,6 23985,6 23985,6 23985,6 23985,6 268948,8

Comissão 5400 5400 5400 5568 5568 5568 6312 6312 6312 6312 6312 6312 70776

Receita Líquida 191025 191025 191025 196968 196968 196968 223287 223287 223287 223287 223287 223287 2503701

CPV 112500 112500 112500 116000 116000 116000 131500 131500 131500 131500 131500 131500 1474500

Lucro Bruto 78525 78525 78525 80968 80968 80968 91787 91787 91787 91787 91787 91787 1029201

Água - luz - telefone 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000

Pró-labore 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000

Salário + encargos 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 5350 64200

Transporte 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10800

Marketing 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400

Depreciação 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200

Lucro Operacional 67475 67475 67475 69918 69918 69918 80737 80737 80737 80737 80737 80737 896601

IR 10121,25 10121,25 10121,25 10487,7 10487,7 10487,7 12110,55 12110,55 12110,55 12110,55 12110,55 12110,55 134490,15

CS 6072,75 6072,75 6072,75 6292,62 6292,62 6292,62 7266,33 7266,33 7266,33 7266,33 7266,33 7266,33 80694,09

Lucro Líquido 51281 51281 51281 53137,68 53137,68 53137,68 61360,12 61360,12 61360,12 61360,12 61360,12 61360,12 681416,76

Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 270000 90000,00 90000,00 90000,00

2 270000 90000,00 90000,00 90000,00

3 270000 90000,00 90000,00 90000,00

4 278400 92800,00 92800,00 92800,00

5 278400 92800,00 92800,00 92800,00

6 278400 92800,00 92800,00 92800,00

7 315600 105200,00 105200,00 105200,00

8 315600 105200,00 105200,00 105200,00

9 315600 105200,00 105200,00 105200,00

10 315600 105200,00 105200,00 105200,00

11 315600 105200,00 105200,00

12 315600 105200,00

Total 90000,00 180000,00 270000,00 272800,00 275600,00 278400,00 290800,00 303200,00 315600,00 315600,00 315600,00 315600,00

Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 112500 56250 56250

2 112500 56250 56250

3 112500 56250 56250

4 116000 58000 58000

5 116000 58000 58000

6 116000 58000 58000

7 131500