Finanças Empresarias

Este trabalho tem por objetivo o conteúdo aprendido em aula, na prática, pesquisa e desenvolvimento de ferramentas para a empresa Meta Soluções recentemente fundada, empresa de moveis planejados. Um trabalho desenvolvido baseado na empresa Meta. Então colocando em prática alguns conceitos já vistos, e entendendo a importância de cada matéria aprendida no quarto semestre, são elas: administração financeira e Orçamentária; Mercado de Capitais; Direito Tributário. Cabe ressaltar que essas matérias são de muita importância para quem deseja avança em seus conhecimentos e são de muita importância para quem deseja avança em seus conhecimentos e ser um futuro administrador de empresas de sucesso.

META SOLUÇÕES EM MÓVEIS PLANEJADOS LTDA.

Início das atividades 01/08/2013

FLUXO DE CAIXA PROJETADO

SALDO INICIAL 1.970,00 09/2013 10/2013 11/2013 12/2013 01/2014 02/2014

RECEITAS 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 23.988,49

FATURAMENTO 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33

DUP CARTEIRA 4.750,00 890,00 - - - -

EMPRÉSTIMO - - - - - 3.063,16

DESPESAS 12.173,00 14.878,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.627,29

COMPRAS 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA 2.470,00 230,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÃO 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESP. ADMINISTRATIVAS 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

LIQ. EMPRÉSTIMO - 2.123,00 2.089,00 - - -

TRIBUTAÇÃO 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS - - - - 10.000,00 15.000,00

JUROS EMPRÉSTIMO - - - - - 153,16

SALDO FINAL 451,00 2.375,00 2.995,74 3.088,77 2.638,80 -

2 DESENVOLVIMENTO

A grande importância do fluxo de caixa para uma empresa são todas as movimentações de capital para o bom andamento de estabelecimentos as entradas devem ser maiores que as saídas com isso obterá lucros. Usa-se muito o fluxo de caixa projetado. Segundo bazoli, 2010 (p.126) Pode ajudar a empresa a equilibra o caixa identificando deficiências de recursos monetários com antecedência, o que pode levar a empresa buscar empréstimos a juros menores assim como estimar os excessos de recursos, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.

Os custos de oportunidades são as saídas de capital que a empresa terá de fazer para iniciar toda a produção de um novo investimento que está planejando iniciar, e quais serão realmente os valores que será preciso. Ex; abrir uma padaria em um setor bem movimentado é necessário todo o maquinário para a cozinha, matéria prima, funcionários entre outros.

É conveniente que todas as empresas tenham orçamentos empresarias sim. Os orçamentos empresarias são orçamentos e venda, orçamentos de produção, orçamentos de custos da produção, orçamentos de custos administrativos e com vendas, orçamentos de outros itens DR – demonstrativos de resultados, orçamentos de capital e orçamento de caixa. Um orçamento empresarial deve detalhar quais serão as receitas e despesas da companhia dentro de períodos futuros. A elaboração de um orçamento deve sempre ser feita com base nas previsões, nunca limitando a sua elaboração ao histórico, aos resultados e pressupostos passados. A adopção de uma estratégia deste tipo, de elaboração de orçamentos exclusivamente com base nos pressupostos passados constituir um erro estratégico, cujo resultado e invariavelmente o desperdício. Recorrendo a uma imagem simples, elaborada um orçamento desta forma é como conduzir um carro como os olhos exclusivamente postos no retrovisor. Um bom exemplo disto mesmo é o orçamento geral do Estado Português, em que esse verifica que os gastos dos últimos dois meses do exercício são cerca de dez vezes superiores ao do restante tempo do mesmo no sentido de cada departamento minimizar o risco de ser alvo de cortes orçamentais no futuro. Tendo assim o orçamento como um plano financeiro estratégico de uma administração para determinado exercício, aplica-se tanto aos setores governamentais quanto aos setores privados.

O Payback descontado demonstra o tempo que leva para se ter o retorno do investimento, ou seja, o tempo necessário