GESTAO INDUSTRIAL

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO...........................................................................8

2.2 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO................10

2.3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA........................................................................11

2.4 REGIONALIZANDO - CONTROLE FINANCEIRO...............................................21

3 CONCLUSÃO.........................................................................................................23

REFERÊNCIAS..........................................................................................................24

1 INTRODUÇÃO

A contabilidade auxilia na gestão das empresas, através de várias ferramentas que podem ser utilizadas, para analisar dados e tomar decisões.

O planejamento financeiro tem como objetivo fornecer técnicas para um melhor desempenho nas atividades financeiras da empresa. Através do orçamento temos a previsão do futuro, onde é possível tomar medidas corretivas no orçamento, diante das variações apresentadas, através do orçamento flexível, pois se adapta a todos os tipos de orçamentos.

Os orçamentos dependem do fluxo de caixa, este por sua vez, controla todas as entradas e saídas de dinheiro, controlando ativos que possui conversibilidade imediata em dinheiro, sem perda significante de valor. Vimos isso claramente nas demonstrações contábeis na conta disponibilidades.

O orçamento, o planejamento financeiro, fluxo de caixa e os relatórios contábeis estão interligados, pois auxiliam na gestão da empresa, os relatórios contábeis demonstram toda a situação financeira através da demonstração do resultado, e do balanço patrimonial.

O presente trabalho tem por objetivo desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa financeiro e contábil, demonstrando a utilidade e forma de utilização desses dados empresariais para a gestão financeira e conseqüentemente para a contabilidade, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função de contador gerencial de uma entidade.

Tomando como base os dados da empresa fictícia Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda. iremos elaborar o Fluxo de Caixa Projetado, a Demonstração do Fluxo de Caixa, faremos ainda um Relatório de Consultoria explicando sobre os pontos solicitados para esclarecimentos das dúvidas dos diretores da empresa e no tema regionalizando relataremos na seqüência, quais são os controles financeiros mais comuns utilizados por empresários em nossa região.

2 DESENVOLVIMENTO

Para deixar clara a importância da contabilidade na elaboração da demonstrações contábeis vamos demonstrar com base nos dados a seguir a sua aplicação prática no cotidiano de uma entidade.

Informações:

A empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., iniciou suas atividades em 01/07/2012, com a comercialização de móveis planejados.

A empresa possui dentro de sua estrutura organizacional, entre outros, dois departamentos considerados vitais para o bom desempenho empresarial: Departamento Financeiro e Departamento Contábil.

Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos seis meses são:

a) Faturamento no período:

Setembro/13 R$ 19.680,00

Outubro/13 R$ 20.896,00

Novembro/13 R$ 21.663,00

Dezembro/13 R$ 24.630,00

Janeiro/14 R$ 21.447,00

Fevereiro/14 R$ 17.480,00

Total R$ 125.796,00

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30% com 60 dias.

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago à fornecedores por operações comerciais no período será de:

b) Compras no período:

Setembro/13 R$ 3.250,00

Outubro/13 R$ 5.963,00

Novembro/13 R$ 6.790,00

Dezembro/13 R$ 7.965,00

Janeiro/14 R$ 1.580,00

Fevereiro/14 R$ 1.688,00

O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais nos meses será:

c) Folha de Pagamento

Setembro/13 R$ 2.470,00

Outubro/13 R$ 2.320,00

Novembro/13 R$ 3.980,00

Dezembro/13 R$ 4.650,00

Janeiro/14 R$ 3.986,00

Fevereiro/14 R$ 2.390,00

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a serem desembolsados no período os seguintes valores:

d) Despesas de aluguel

Setembro/13 R$ 1.450,00

Outubro/13 R$ 1.450,00

Novembro/13 R$ 1.450,00

Dezembro/13 R$ 1.750,00

Janeiro/14 R$ 1.750,00

Fevereiro/14 R$ 1.750,00

O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e 40%) respectivamente:

e) Comissões e Publicidade

Setembro/13 R$ 810,00

Outubro/13 R$