Matematica Financeira

FINANÇAS

1. Descrição real (Um caso real):

É sempre bom ressaltar que a aplicação na prática da descrição didática deve ser buscada ao máximo, cada vez mais, devido à velocidade com que as informações devem ser tratadas hoje em dia.

As entradas e saídas das informações financeiras de uma empresa, assim como já representado neste trabalho, têm nível de complexidade consideravelmente alto gerando grande necessidade de controles, métricas e constante auditoria. Sendo um único erro o possível causador de falhas em todos os departamentos e processos da empresa.

Pelas necessidades de padronização e controle, um sistema informativo se faz sempre necessário para um departamento administrativo/financeiro e contábil. Desta maneira não apenas é possível padronizar os processos, como também controlar cada entrada e saída, além de propiciar ações de planejamento e ações corretivas/preventivas de maneira organizada e eficiente definindo-as como regras de negócio.

São exemplos para ações de planejamento:

* Orçamento;

* Definição de centros de custo;

* Previsões de faturamento X orçamento.

São exemplos para ações de controle:

* Definições de métricas como:

- Pagamentos em datas pré-definidas;

- Padronização de Tipos de despesa;

- Definições para vencimento e competência;

* Regras para pagamentos fora de prazo;

Ações preventivas e corretivas geram, normalmente, mudanças nos processos para que a função efetivamente realizada e seus resultados se aproximem do previsto, numa fase de planejamento. Estas ações podem gerar ou não mudanças no planejamento inicial.

Visto que o processo é altamente dependente de planejamentos, execuções, controles e ações eficientes existem vários fatores que podem causar instabilidades neste fluxo e então as ações preventivas e corretivas são geradas gerando as possíveis mudanças:

* Deficiências na comunicação entre departamentos ou necessidades de acelerar a própria comunicação – Gera integrações entre sistemas ou desenvolvimento de novos módulos;

* Alta incidência de casos de pagamento fora do prazo ou estouro de orçamento por motivos não previstos – Gera controles automáticos das métricas estabelecidas, através de relatórios e avisos.

* Necessidades fiscais e legais – Geram constantes alterações nas regras de negócio aplicadas ao código fonte da aplicação e principalmente nas métricas utilizadas.

Agora que foi possível perceber como é complicada a relação entre o “ideal” e o “real”. Pode-se compreender que o simples exemplo dado abaixo é plausível e ocorre constantemente em empresas de porte pequeno e médio principalmente, mas que pode ocorrer mesmo em empresas de grande porte.

Dada a empresa X, do mercado de turismo, em que o departamento administrativo é divido internamente em:

* Financeiro:

- Contas a Pagar (Tesouraria);

- Contas a receber (Faturamento);

* Administrativo:

- Controle de processos;

- TI;

- Controladoria;

Possuem um sistema financeiro que controla: Contas a pagar, contas a receber, faturamento, quitações, conciliação bancária, fechamento de projetos e cadastro de clientes e fornecedores.

Para todas estas atividades a empresa X utiliza um sistema de mercado voltado para os tipos de documentos, taxas e controles necessários no mercado de turismo. Este mesmo sistema possui módulos operacionais e comerciais que são utilizados apenas parcialmente, com o mínimo de informações necessárias para que o fluxo de caixa seja possível.

O nome do sistema em questão é SIGOT, Desenvolvido pela empresa “Coinfo – Sistemas de informação” e possui como referência o seguinte texto de acordo com o seu web site (http://coinfo.com.br/produtos.htm)

“SIGOT - Sistema de Gerenciamento para Operadoras de Turismo

É um sistema corporativo para Empresas Operadoras de Turismo e é composto dos subsistemas COMERCIAL e FINANCEIRO, totalmente voltado para atender as necessidades das empresas operadoras de Turismo que por precisarem competir em um mercado cada vez mais exigente, necessitam de ferramentas ágeis e com uma proposta direcionada para compreender a constante evolução do mercado.

O sistema possui integração com os sistemas GDS tais como AMADEUS, GALILEO e SABRE.

Todas as funções de uma Empresa Operadora de Turismos estão contempladas neste sistema, a saber, Reservas, Vendas e Emissão”

É desenvolvido em linguagem JAVA e Progress, para ambiente Linux e sem acesso remoto.

As tarefas operacionais e comerciais são realizadas e controladas por planilha eletrônica.

É fácil de perceber que a manutenção das entradas neste sistema, considerando os processos da empresa em questão, pode gerar as seguintes dificuldades:

* Burocratização da informação;

* Confusão e informações perdidas;

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