Mil Coisas Ltda Balance Sheet Review

ANEXO 7 – LANÇAMENTOS DO DESAFIO CONTÁBIL

Balancete de Verificação da Empresa Mil Coisas Ltda 31/05/2008

CONTAS SALDOS

DEVEDOR CREDOR

ATIVO

Caixa 5.300

Banco Conta Movimento 26.375

Estoque de Mercadorias 42.500

Clientes (ou duplicatas a receber) 100.000

Móveis e Utensílios 22.000

Máquinas e Equipamentos 90.000

Veículos 86.075

Subtotal 1 372.250

PASSIVO e PL

Fornecedores (ou duplicatas a pagar) 156.900

Contribuição Prev Social a Recolher 1.000

Empréstimos 50.000

Impostos a Pagar 9.000

Aluguel a Pagar 2.100

Salários a Pagar 1.400

Condomínio a Pagar 400

Luz a Pagar 450

Capital Social 105.000

Lucros ou Prejuízos Acumulados 16.800

Subtotal 2 343.050

RECEITAS

Vendas à Vista 120.000

Vendas a Prazo 230.000

Juros Ativos 16.800

Subtotal 3 366.800

DESPESAS (e custos)2

CMV (Custo da Mercadoria Vendida) 212.500

Salários 10.000

Contribuições de Previdência 2.950

FGTS 900

Depreciação Acumulada 44.800

Impostos Incidentes sobre Vendas 29.350

Aluguéis Passivos 9.000

Juros Passivos 19.300

Pró-Labore 7.000

Condomínio 1.000

Luz 800

Subtotal 337.600

Total 709.850 709.850

a) Efetuar o registro dos lançamentos (1 a 12) no livro diário. Importante que o grupo utilize as

regras e passos básicos da escrituração, bem como tenha em mãos o plano de contas – capítulo

6 do Livro. A cada registro no Diário, efetuar os respectivos registros no livro Razão. Observe o

modelo do lançamento nr 1 e desconsidere os impostos quando do registro de vendas.

2

Pode-se detalhar: despesas com vendas, administrativas e financeiras, fica a critério do usuário o “desenho” mais adequado

do Balancete de Verificação. 1- Compra de Mercadorias à Vista conforme NF 00139 de J.C S/A, à vista, no valor de R$

2.000,00:

2- Compra de Mercadorias a Prazo, de Atacado Santos Ltda, no valor de R$ 8.300,00, com

vencimento para 10/06/2008, NF 0987.

3- Pagamento de duplicata de Atacado Papiro Ltda nr 234-A, no valor de R$ 3.200,00, com cheque

do Banco do Brasil S/A 353.032.

4- Pagamento efetuado à Imobiliária Nova Ltda, conforme recibo 0231, referente ao imóvel sito à

Rua Açores 433 – Canoas (sede da empresa), no valor de R$ 2.100,00, cheque 353.033;

5- Venda de Mercadorias à Vista a XL Ltda, NF 021, no valor de R$ 1.800,00. O custo da referida

mercadoria é de R$ 930,00.

6- Venda de Mercadorias a Prazo NF 022, no valor de R$ 3.400,00 a Comercial Fadanelli Ltda. O

custo da referida mercadoria é de R$ 1.900,00.

7- Pagamento Duplicatas 0497-A de Atacado Rota Norte Ltda, no valor de R$ 1.000,00, com juros

de R$ 30,00 pelo atraso com cheque do BB 353.034.

8- Recebimento de Duplicatas 597-A de Selene Dias, no valor de R$ 800,00, com juros de R$

20,00 pelo atraso (via Banco).

9- Compra de um Veículo WW modelo Gol, ano 2008, no valor de R$ 31.300,00 conforme Nota

Fiscal 123456 de Veículos Lucra Fácil. Entrada de R$ 2.000,00 com cheque do Banco do Brasil

S/A 353.035 e o saldo financiado em 48 meses no referido Banco.

10-Pagamento Impostos no valor de R$ 9.000,00, com cheque do BB 353.036.

11-Pagamentos Diversos com cheque do BB 353.037:

- Salários R$ 1.400,00;

- Condomínio R$ 400,00;

- Luz R$ 450,00

- Contribuição de Previdência R$ 1.000,00

12-Pagamento de Parcela Empréstimo Banco do Brasil no valor de R$ 2.500,00. Sobre a referida

parcela foram pagos juros no valor de R$ 380,00.

b) Com os saldos apurados no Razão, elaborar o novo balancete de verificação;

c) Apurar o resultado do Exercício; fazer novo Balancete

d) Elaborar o Balanço Patrimonial e a DRE ANEXO 8– LIVRO DIÁRIO

Data Títulos das Contas e

Contas/Histórico

Código

da

Conta**

Débito Crédito

Jun/08