O Modelo de planilha de Fluxo de Caixa

Planilha Fluxo de Caixa ( R$)

1 Ano 0 1 2 3 4 5

2 Caixa 1 (+) 1.200.000 450.000 360.800 563.120 1.358.165 2.944.855

3 Investimento (-) (750.000)

4 Faturamento Bruto (+) 450.000 1.350.000 2.950.000 5.200.000 7.980.000

5 Impostos (-) (36.000) (121.500) (295.000) (572.000) (957.600)

6 Faturamento L¡quido (+) 414.000 1.228.500 2.655.000 4.628.000 7.022.400

7 CPV (Custo dos produtos vendidos) (-) (180.000) (540.000) (1.180.000) (2.080.000) (3.192.000)

8 Despesas Administrativas (-) (60.000) (70.000) (80.000) (90.000) (100.000)

9 Despesas com Pessoal (-) (223.200) (382.800) (547.600) (707.200) (896.000)

10 Investimento em Marketing (-) (100.000) (120.000) (160.000) (200.000) (250.000)

11 Despesas com Vendas (-) 60.000 100.000 140.000 160.000 210.000

12 Lucro Bruto (+/-) (89.200) 215.700 827.400 1.710.800 2.794.400

13 IRRPJ + CSSL (-) (13.380) (32.355) (124.110) (256.620)

14 Lucro L¡quido (+/-) (1.300.000) (89.200) 202.320 795.045 1.586.690 2.537.780

15 Caixa (31/12) (+) 450.000 360.800 563.120 1.358.165 2.944.855 5.482.635

16 VPL (R$) R$2.142.937

17 TIR (% a.a) 38%

(+) Valores positivos: entradas de caixa

(-) Valores Negativos: sa¡das de caixa

(+/-) Valores que podem ser positivos: entrada de caixa, ou Negativos: sa¡das de caixa, preju¡zo.

1 Ano 0 Todo o investimento Pr‚-operacional. (Antes do Go to Market: Ida ao Mercado)

2 Caixa 1/1 (1o de Janeiro) Recursos dispon¡veis no banco para servir de Capital de Giro no inicio do ano, por exemplo no dia 1o de Janeiro do ano

3 Investimento Recursos investidos no desenvolvimento do neg¢cio e em sua opera‡Æo (aportes feitos pelos s¢cios)

4 Faturamento Bruto Total de notas fiscais emitidas no ano

5 Impostos Para o curso, utilize a tabela do Simples Nacional: http://www.portaltributario.com.br/legislacao/novatabelasimples.htm

6 Faturamento L¡quido Faturamento Bruto - Impostos

7 CPV (Custo dos produtos vendidos) Custos diretos na compra de produtos para serem re-vendidos, e/ou partes, pe‡as, componentes, embalagens, fretes, estocagem

8 Despesas Administrativas Todas as despesas