Potfólio Controladoria

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Balanço Patrimonial Ano 01 % A.V Ano 02 %A.V % A.H

Ativo Circulante 120.000 57,14% 132.700 61,15% 10,58%

Aplicações Financeiras 25.000 11,90% 23.200 10,69% -7,20%

Contas a receber de clientes 43.000 20,48% 61.200 28,20% 42,33%

Estoque 50.000 23,81% 45.500 20,97% -10,00%

Outros Valores a Realizar 2.000 0,95% 2.800 1,29% 40,00%

Realizável a Longo Prazo 2.000 0,95% 2.400 1,11% 20,00%

Depósitos Judiciais 2.000 0,95% 2.400 1,11% 20,00%

Permanente 88.000 41,90% 81.900 37,74% -6,93%

Investimento em Cotroladas 18.000 8,57% 19.200 8,85% 6,67%

Imobilizados 150.000 71,43% 162.000 74,65% 8,00%

(-) Depreciação Acumulada -80.000 -38,10% -99300 45,76% 24,13%

Total 210.000 217.000 3%

Passivo Circulante 85.300 40,62% 85.600 39,45% 0,4%

Fornecedores 10.000 47,62% 11.000 5,07% 10,0%

Contas a Pagar 7.800 3,71% 8.300 3,82% 6,4%

Impostos a Recolher 4.500 2,14% 5.800 2,67% 28,9%

Dividendos a Pagar 8.000 3,81% 4.000 1,84% -50,0%

Empréstimos 55.000 26,20% 56.500 26,04% 2,7%

Exigível a Longo Prazo 34.700 16,52% 37.400 17,24% 7,8%

Financiamentos 34.700 16,52% 37.400 17,24% 7,8%

Patrimônio Liquido 90.000 42,86% 94.000 43,32% 4,4%

Capital Social 68.000 32,38% 68.000 31,34% 0,0%

Reservas 16.400 7,81% 22.000 10,14% 34,2%

Lucros Acumulados 5.600 2,67% 4.000 1,84% -28,6%

Total 210.000 217.000 3%

 

Demonstração de Resultados Ano 01 % A.V Ano 02 % A.V % A.H

Receita Operacional Bruta 320.000 112% 347.000 112% 8%

(-) Impostos Sobre Vendas -35.000 -12% -38.000 -12% -73%

Receita Operacional Liquida 285.000 309.000 10000% 8%

Custos dos Produtos Vendidos 187.400 66% 205.800 67% 10%

Materiais Consumos 104.000 36% 114.000 37% 10%

Depreciação 18.400 6% 19.300 6% 5%

Outros Custos de Fabricação 65.000 23% 72.500 23% 12%

Lucro Bruto 97.600 34% 103.200 33% 6%

(-) Despesas Operacionais 67.500 24% 76.700 25% -21%

Com Vendas 38.400 49% 41.700 14% 9%

Administrativas 29.100 10% 35.000 11% 20%

Lucro Operacional I 30.100 11% 26.500 9% -1196%

Receitas Financeiras 2.800 1% 2.500 1% -11%

Despesas Financeiras -13.050 -5% -18.000 -6% 38%

Equivalência Patrimonial 800 0% 1.200 0% 50%

Lucro Operacional II 20.650 1% 12.200 4% -94%

Impostos sobre Lucros -7.021 -2% -4.148 1%

Lucro Liquido do Exercício 13.629 5% 8.052 26%

Índice Ano 01 Ano 02

Liquidez Corrente 1,44 1,54

Liquidez Seca 0,82 1,02

Liquidez Geral 1,02 1,10

Endividamento Financeiro 1,00 1,00

Endividamento Geral 1,33 1,31

 

Conclusão

De acordo com estes dados pode-se observar que a empresa de uma maneira geral está bem, porém a liquidez seca que é um índice derivado da liquidez corrente mostra a condição de pagamento de dívidas no curto prazo, considerando a hipótese da empresa não conseguir vender seus estoques e no ano 01 a empresa não apresentou um resultado muito positivo, pois está abaixo do considerado correto, no entanto no ano seguinte esse índice melhorou, chegando a ficar consideravelmente correto.

A liquidez geral mostra a condição da empresa para pagamento de dívidas a longo prazo. Indica quanto a empresa possui de ativos realizáveis no curto e longo prazo para cada R$ 1,00 de