Trabalho Adm

1 INTRODUÇÃO

Neste relatório de consultoria apresentado a empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., veremos a importância dos relatórios contábeis e financeiros para a saúde financeira da empresa.

2 FLUXO DE CAIXA

3 DESENVOLVIMENTO

O fluxo de caixa para a empresa é importante para mostrar a movimentação diária dos recursos finaneiros, disponibilizando informações sobre pagamentos, recebimentos e saldo. O resultado acumulado do fluxo de caixa quando negativo pode significar que a empresa está gastando mais do que sua receita. A situação ideal é o fluxo de caixa positivo, assim a empresa está cumprindo as suas obrigações. Contudo percebo a necessidade de adquirir um emprestimo para podermos saldar as obrigações da empresa. Com este fluxo de caixa, a empresa manterá suas contas em equilibrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

Além do fluxo de caixa há outros estudos importantes para a saude financeira da empresa como o custo de oportunidade que nada mais é que o custo de algo em termos de uma oportunidade não exercida. O custo de oportunidade de um capital aplicado em um negócio é o valor que ele geraria em termos de remuneração em outra aplicação. O custo de oportunidade é um conceito fundamental para ser aplicado em análise econômica de qualquer projeto. Indicando assim o melhor investimento a ser feito pela empresa.

Um exemplo claro do custo de oportunidade de um imóvel que custa R$100.000,00 e o valor do aluguel deste mesmo imóvel é R$700,00. Se ao invés de comprar o imóvel, você investe o capital em renda fixa, por exemplo, que lhe dará um retorno mensal de 1% (R$1.000,00), você tem um baixo custo de oportunidade, visto que a decisão de comprar o apartamento seria pior financeiramente falando.

Com o orçamento empresarial podemos focar no aumento do resultado da empresa através do planejamento antecipado das ações, ou seja, atuamos desde a definição dos resultados projetados esperados, passando pela implantação envolvendo todos os gerentes e diretores da empresa até o controle efetivo do resultado real comparando em tempo real com o previsto.

Os principais benefícios da implantação de um orçamento empresarial são:

• Mensurar antecipadamente o resultado financeiro e econômico da empresa;

• Evidenciar incoerências em redução de custos de curto prazo – lucros imediatos com reflexos de alto risco em médio e longo (ex.: manutenção preventiva, pesquisa e desenvolvimento, etc.);

• Coordenar e harmonizar os esforços e as ações das pessoas de diferentes áreas da empresa (integração);

• Comunicação formal do desempenho esperado de cada gestor;

• Parâmetros para apoiar a meritocracia;

• Permitir comparação com outras empresas do mesmo segmento (benchmarking);

• Elaboração de Multi-Cenários e atualização de acordo com o dinamismo do mercado;

• Permitir uma Implantação eficiente do Planejamento Tributário.

Através do Payback Descontado demonstramos o tempo que leva para se ter o retorno do investimento, ou seja, o tempo necessário para o investimento se pagar e começar a dar lucro, levando em consideração o efeito de se trazer o fluxo de caixa a valor presente, descontado pela TMA.

Os impostos, taxas e contribuições devem ser recolhidos com base no faturamento da empresa e sobre seus bens. Por isso a necessidade de relatórios e estudos bem feitos sobre a empresa. Os impostos são cobrados em cima do patrimônio como IPTU, IPVA, IR e sobre o consumo como