Auditoria Operacional

Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul

Campus Virtual

Avaliação a Distância

Disciplina: Auditoria Operacional

Curso:

Professor:

Nome do aluno:

Data:

Orientações:

 Procure o professor sempre que tiver dúvidas.

 Entregue a atividade no prazo estipulado.

 Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.

 Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).

A auditoria operacional é uma atividade realizada sobre as operações da empresa ou organização. Para a realização do trabalho faz-se necessário coletar informações das várias divisões ou departamentos da empresa. A coleta de informações pode ser feita por meio de análise, fluxograma ou questionário. Após a obtenção das informações o auditor operacional faz a análise, detecta os pontos fortes e fracos das rotinas operacionais, sugere melhorias para os pontos fracos e elabora um relatório de auditoria operacional. O relatório de auditoria operacional deve ser apresentado a quem tenha solicitado o trabalho ou a quem este autorizar, devendo ser preservada a confidencialidade do seu conteúdo.

Para realizarmos uma auditoria operacional esta Avaliação a Distância será desenvolvida em dois passos, a saber:

1º passo - Realize uma pesquisa numa instituição que você conheça, levantando os dados e respondendo o questionário de controle interno que segue:

a) Dados de Identificação da empresa:

• Nome da empresa/instituição.

• Ramo de atividade da empresa/instituição:

• Tempo de existência da empresa/instituição:

• Número de colaboradores:

b) Questionário:

Observação: as perguntas a seguir devem ser feitas para algum membro da direção ou do departamento Financeiro da empresa/instituição. Para obter as respostas do questionário, você pode enviá-lo por e-mail, fazer as perguntas por telefone, ou ainda, presencialmente na empresa.

Após obter as resposta, preencha com X o instrumento que segue:

Questionário de Controle Interno

Setor Financeiro

Geral SIM NÃO

As atribuições e responsabilidades dos funcionários, contas a pagar, contas a receber, caixa e bancos, estão claramente definidas nos manuais internos da organização?

A empresa possui um sistema informatizado e interligado entre os setores (caixa, bancos, contas a pagar, contas a receber)?

Caixa

Há apenas uma pessoa responsável pelo Caixa?

É feito o fechamento do Caixa quando há a necessidade de troca de operador?

O Caixa é fechado diariamente?

O Caixa é fechado na presença de uma pessoa alheia ao setor?

Bancos

Há uma pessoa responsável pelo controle da conta bancos?

A empresa emite cheques para pagamentos?

Os cheques precisam ter duas assinaturas das pessoas responsáveis?

Os cheques emitidos são todos nominais?

Contas a Receber

Há uma pessoa responsável pelo controle de contas a receber?

As contas a receber são recebidas exclusivamente no banco por meio de boletos bancários?

Os controles atuais asseguram que sejam tomadas providências para as contas a receber em atraso?

Descontos concedidos a clientes