ATPS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

UNIVERSIDADE ANHANGUERA DE INDAIATUBA – UNIDERP

CENTRO DE EDUCAÇÃO À DISTÂNCIA (CEAD)

CIÊNCIAS CONTÁBEIS – 5º SEMESTRE

EDNA MARIA SCHARTNER RA 5724163563

ÉRICA ROBERTA SIMÕES FERREIRA RA 3805597452

MARILIA CRISTINA LIMA DA SILVA RA 4303775914

PRISCILA DOS SANTOS RA 3815683121

ZELINDA F. DA SILVA D. PEREIRA RA 4351855697

ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS: Administração Financeira

Profª. Disciplina: Ivonete Melo de Carvalho

Prof.ª. Tutora EAD: Anália Pereira B. Jubanski

INDAIATUBA

JUNHO/2014

EDNA MARIA SCHARTNER

ÉRICA ROBERTA SIMÕES FERREIRA

MARILIA CRISTINA LIMA DA SILVA

PRISCILA DOS SANTOS

ZELINDA F. DA SILVA D. PEREIRA

ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS: Administração Financeira

Trabalho apresentado à Universidade Anhanguera Indaiatuba – UNIDERP, para avaliação na disciplina de Administração Financeira do curso de Ciências Contábeis sob a coordenação da Prof.ª. Tutora à Distância Anália Pereira B. Jubanski sob a orientação do Profº Tutor Presencial Denis Garcia.

INDAIATUBA

JUNHO/2014

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 4

1 – OBJETIVOS DE UMA EMPRESA 5

1.1 – FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO 5

1.2 –ADMINISTRADOR FINANCEIRO 5

1.3 –REGIME DE COMPETÊNCIA E REGIME DE CAIXA 6

2 - O VALOR DO DINHEIRO NO TEMPO 6

2.1 REGIMES TRIBUTÁRIOS 7

3 – ORÇAMENTO DE CAPITAL 13

3.1 DESPESAS CORRENTES E DESPESAS DE CAPITAL 13

3.2 CUSTOS INICIAIS E FLUXO DE CAIXA INCREMENTAL 13

3 .3 MÉTODOS DE ORÇAMENTO DE CAPITAL SEM RISCO 15

CONSIDERAÇÕES FINAIS 17

REFERÊNCIAS E BIBLIOGRAFIAS 18

LISTA DE TABELAS E FIGURAS

Tabela 1-Regime Tributário e quem se enquadra 8

Tabela 2-Regime tributário e suas vantagens 8

Tabela 3-Alíquotas Simples Nacional – Comércio 9

Tabela 4-Alíquotas Simples Nacional 10

Tabela 5-Aliquotas do Simples Nacional – Locação de Bens Móveis e Prestação de Serviços 10

Tabela 6-Alíquotas do Simples Nacional – Prestação de Serviços 11

Tabela 7-Alíquotas Lucro Presumido 12

INTRODUÇÃO

O objetivo do desafio proposto neste trabalho é destacar a importância da administração financeira de uma empresa. Podemos dizer que a compilação de dados de diversas áreas de uma empresa como a produção, custos, departamento fiscal, é de suma importância para analisar e avaliar a saúde financeira. O administrador financeiro se torna uma peça chave dentro de uma organização. Inseridos no contexto econômico, permeados de atratividades no mercado financeiro, cabe a difícil tarefa de averiguar qual a melhor decisão a ser tomada. Avaliar riscos e retornos, buscando a maximização das riquezas das organizações não é uma tarefa fácil. O planejamento financeiro com metas definidas deverá ser aplicado substancialmente para que o objetivo seja alcançado. Porém neste cenário de mudanças econômicas, onde micro e macro fatores exercem uma grande influência, é imprescindível uma tomada de decisões baseadas no retorno favorável, permitindo que as valorações das empresas sejam vistas por seus investidores. O contínuo aperfeiçoamento deste profissional que agrega conhecimentos do mercado de capitais e também das operações internas da empresa, contribui no êxito adotando métodos sofisticados para poder planejar melhor em um ambiente de crescente competitividade.

1 – OBJETIVOS DE UMA EMPRESA

As empresas são pessoas jurídicas de direito privado, com o objetivo de exercer em particular algum tipo de atividade, buscando oferecer bens e serviços, visando atender a alguma necessidade humana. Neste cenário, podemos descrever empresas com fins lucrativos e sem fins lucrativos.

As empresas podem nos proporcionar retornos quando investimos nelas. Iremos definir, portanto que o principal objetivo da empresa, não se concentra somente em gerar lucros, mas também na maximização das suas riquezas, onde vários fatores estão envolvidos, para que isto seja alcançado.

A sua função também é uma instituição social, exercendo uma função social, atendendo a necessidades e desejos no mercado. Ela gera empregos, paga seus impostos, contribuindo de forma indireta para o desenvolvimento econômico do país. Hoje podemos dizer que as empresas precisam também cumprir seu papel sustentável. Se extraem riquezas, elas também são responsáveis por repor estes recursos, para que eles não se tornem escassos.

1.1 – FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO

Atividades de investimento é a aquisição ou venda de um ativo de longo prazo e outros investimentos, não incluído em equivalente de caixa.

É necessário identificar em uma atividade de investimento, quais