FINANÇAS EMPRESARIAIS

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Por: Lilihj • 29/5/2014 • 4.759 Palavras (20 Páginas) • 390 Visualizações

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 Fluxo de caixa 4

2.1 A importância do Fluxo de Caixa 4

3 Relatório de consultoria 11

4 Regionalizando 12

5 Custo de oportunidades 12

6 Orçamentos empresariais 13

7 Payback descontado 14

8 As diferenças existentes em impostos, contribuições e taxas 16

9 Conceito de competência tributária 16

10 Conceito de mercado de capitais 17

11 Conclusão 19

REFERÊNCIAS 20

INTRODUÇÃO

O orçamento na gestão financeira é de suma importância para a sustentação e funcionamento de uma empresa, fornecendo linhas para dirigir, coordenar e controlar as ações da organização. Neste trabalho serão apresentados por meio de conceitos e exemplos o Fluxo de caixa e sua importância, Custo de Oportunidades, Orçamentos Empresariais, Payback Descontado, As diferença existentes entre impostos, Contribuições e Taxas, Competência Tributária e Mercado de Capitais e Regionalizando.

2 Fluxo de Caixa

O Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras, ou seja, entradas e saídas de recursos da empresa de um dado período podem ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa.

2.1 A importância do Fluxo de Caixa

Como já citado acima no Fluxo de Caixa ou movimento de caixa serão registradas todas as entradas e saídas de recursos financeiros da empresa. Os principais objetivos do fluxo de caixa são avaliar alternativas de investimentos para a empresa, avaliar e controlar ao longo do tempo as decisões importantes que são tomadas na empresa, avaliar situação presente e futura do caixa de forma, que não haja situação de liquidez, e certificar-se que os excessos momentâneos de caixa estão sendo devidamente aplicados. Existem duas demonstrações de fluxo de caixa, a Demonstração das Entradas e Saídas e a Demonstração do Fluxo Liquido de Caixa. A Demonstração das Entradas e Saídas visa mostrar se haverá sobra ou falta de caixa, permitindo a administração decidir se irá tomar recursos ou aplicá-los, é aconselhável que esta demonstração apure seu saldo mensalmente. A Demonstração do Fluxo Liquido de Caixa permite extrair importantes informações sobre o comportamento financeiro da empresa no exercício, e deve ser construído sob forma que possibilite uma série de relações e avaliações referentes à capacidade de pagamento da empresa.

Seguindo as tendências internacionais, o fluxo de caixa pode ser incorporado às demonstrações contábeis tradicionalmente publicadas pelas empresas. Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes áreas: I - Atividades Operacionais; II - Atividades de Investimento; III - Atividades de Financiamento.

INFORMAÇÕES COLETADAS

a) Faturamento no período