FINANÇAS EMPRESARIAIS

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO.........................................................................................................3

2. DESENVOLVIMENTO..............................................................................................4

3. CONCLUSÃO.........................................................................................................17

REFERÊNCIAS..........................................................................................................21

1. INTRODUÇÃO

Neste trabalho trataremos às finanças empresariais, tomando como base à empresa a indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda., iniciou suas atividades em 1º de novembro de 2013, com a produção de móveis planejados. A empresa possui, dentro da sua atividade operacional, dois departamentos produtivos: corte e montagem. Já as atividades de apoio à produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: almoxarifado e manutenção.

Os diretores da empresa Kitchen, necessitando de informações financeiras e orçamentárias, contratou você para prestar serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do trabalho atendendo às solicitações da empresa. Os serviços solicitados é um fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa e eles possuem dúvidas sobre finanças empresariais e solicita uns esclarecimentos.

Fazer uma pesquisa de campo em sua região, com o objetivo de verificar quais os principais controles financeiros utilizados pelos empresários.

1 DESENVOLVIMENTO

No mundo globalizado em que vivemos, com empresas cada vez maiores é claro a necessidade do aumento do controle da produção. Da mesma forma o aumento da concorrência faz com que cada vez mais se force uma diminuição nos custos da empresa.

Hoje um sistema de orçamento é mais do que essencial a uma empresa, é praticamente uma questão de sobrevivência para qualquer organização que vise se mantiver no mercado por mais tempo. Também pode aumentar os lucros, diminuir custos e se antecipar a algum tipo de ameaça futura.

O orçamento fornece bases coerentes para as tomadas de decisões necessárias ao gerenciamento das atividades empresariais. É um instrumento de gestão necessário e tem como objetivo de unir dados passados, atuais pesquisas e projeções futuras para formar uma projeção do que se vai vender, produzir, gastar e até mesmo perder em um período subseqüente ao atual, evitando grandes surpresas que podem trazer desconforto a organização.

O passo primordial na organização da empresa e começar com o fluxo de caixa que serve como um planejamento, ele ajuda a acompanhar todas as receitas e os gastos da empresa e a tomar decisões. O problema para alguns é que só é usado para saber se vai faltar dinheiro no final do dia ou mês. O ideal é acompanhar periodicamente para programar ações e a ver quanto mal ou bom vai ser daqui seis meses. Esse fluxo mostra quanto precisa de capital de giro, se pode fazer distribuição de lucros, se está na hora de assumir uma dívida ou fazer um investimento.

Para que o fluxo de caixa funcione bem, é preciso que o empresário fique responsável por fazer ou acompanhar de perto os dados e se certifique de que todas as informações são reais. “O fluxo de caixa deve traduzir a realidade financeira da empresa é uma previsão do que vai receber e pagar.

Os dados financeiros e operacionais para a elaboração do fluxo de caixa projetados pelos sócios para os próximos seis meses são:

1. Faturamento no período:

Janeiro R$ 21.648,00

Fevereiro R$ 22.985,60

Março R$ 23.829,30

Abril R$ 27.093,00

Maio R$ 23.591,70

Junho R$ 19.228,00

Total R$ 138.375,60

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.

2. Compras no período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago aos fornecedores por operações comerciais no período será de:

Janeiro R$ 3.575,00

Fevereiro R$ 6.559,30

Março R$ 7.469,00

Abril R$ 8.761,50

Maio R$ 1.738,00

Junho R$ 1.856,80

3. Folha de pagamento:

O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais nos meses será:

Janeiro R$ 2.717,00

Fevereiro R$ 2.552,00

Março R$ 4.378,00

Abril R$ 5.115,00

Maio R$ 4.384,60

Junho R$ 2.629,00

4. Despesas de aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a ser desembolsado no período, os seguintes valores:

Janeiro R$ 1.595,00

Fevereiro R$ 1.595,00

Março R$ 1.595,00

Abril R$ 1.925,00

Maio R$ 1.925,00