Plano de Negócios Agrícola

PARTE II - PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Tabela 1 - Localização

Aluguel	Área Disponível	Valor mensal em Reais
Total

Tabela 2 - Descrição de mídias (antes da abertura da empresa)

Anúncio	Valor em Reais
Radio
Gráfica
Jornal
TV
Outros
Total

Tabela 3 - Mão-de-obra

Função		Qtde de pessoas	Salários

        

Tabela 4 - Encargos sobre mão-de-obra

Descrição encargos	Percentual
Folha – INSS
FGTS
Férias
13º Salário
Total

Tabela 5 - Produtos e materiais consumidos mensalmente

Descrição materiais	Qtde	Valor em reais Unitário	Total
Materiais de expediente
Materiais de limpeza	Qtde	Valor em reais Unitário	Total

Tabela 6 – Móveis/Aparelhos/máquinas/equipamentos

Item	Qtde	Valor em reais	Total
Total

Tabela 7 - Registro da empresa

Documentos	Valor em Reais
Total

Tabela 8 - Despesas pré-operacionais  (são aquelas que ocorrem antes da abertura da empresa)

Despesas pré-operacionais	Valor em R$
Estimativa de investimento em publicidade
Gasto com registro da marca no INPI
Registro legal da empresa
Outros
Total

Tabela 9 - Custo do Produto Vendido – CPV

Custo do produto vendido				Custo Médio
Total

Tabela 10 - Estoque

Grupo de produtos	Qtde	Custo médio	Custo total
Total

Tabela 11 - Custos variáveis (são aqueles que variam de acordo com as vendas/produção)

Descrição	Valor Mês	Valor Ano
Comissões
Serviço de entrega
Outros
Total

Tabela 12 - Custos Fixos

Descrição	Mês em R$	Ano em R$
Mão-de-obra c/ encargos
Aluguel
Pró-labore
Água
Energia
Telefone
Manutenção e conservação
Depreciação
Produtos e materiais consumidos mensalmente
Mídia mensal (jornal, revista, sites...)
Seguros
Financiamentos
Despesas Bancárias (tarifas fixas)
Honorários contábeis
Outros
Total

Tabela 13 - Investimentos Fixos

Móveis	Valor em R$
Móveis/aparelhos/máquinas/equipamentos
Imóvel
Software
Veículo
Outros
Total

Tabela 14 - Capital de Giro

Descrição	Valor mês
Estoque
Custo Fixo
Custo variável
Total

Tabela 15 -  Resumo do Investimento Inicial

Descrição	Valor em R$
Investimento Fixo
Capital de Giro
Estoque Inicial
Custo Fixo
Custos Variáveis
Despesas Pré-operacionais
Total

 Tabela 16 - Projeção de clientes por mês

Dia	Estimativa de movimento em %	Estimativa de clientes por dia
Segunda
Terça
Quarta
Quinta
Sexta
Sábado
Total da Semana
Total Mês

Tabela 17 - Estimativa de clientes mês/ano

Capacidade em %	Mês	Cliente Mês
	Janeiro
	Fevereiro
	Março
	Abril
	Maio
	Junho
	Julho
	Agosto
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total

Tabela 18 - Receita Bruta Mensal

Mês	Clientes	Média de Preço	Total
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total

Tabela 19 - Fluxo de caixa Mensal do Primeiro Trimestre

Descrição	(*)	Janeiro	Fevereiro	Março
1. Investimento Inicial
2. Saldo de caixa inicial		= (capital de giro)	= Fluxo liquido de caixa de JANEIRO	= Fluxo liquido de caixa de FEVEREIRO
3. Total de entradas		= (projeção de vendas do primeiro mês) + Empréstimos (se tiver) + outros receitas (se tiver)	= (projeção de vendas do segundo mês)	= (projeção de vendas do Terceiro mês
3.1 Empréstimos		= (de curto prazo, aquele que vence em menos de um ano)
3.2  Outras Receitas		= receitas originadas de aplicações financeiras
4. Total de Saídas		= soma do 4.1, 4.2 e 4.3
4.1 (-) Custos Fixos		= Custos fixos projetados
4.2 (-) Custos Variáveis		= Custos variáveis projetados
4.3  (-) Depreciação		=  aqui diminui para efeito de IR
5. LAJIR (lucros antes dos juros e IR)		= Total de entradas (3) – o total de saídas (4)
6. (-) Juros		Para quem fez empréstimos ou financiamentos
7 LAIR – Lucro antes do IR		= Lajir (5) – juros (6)
7 ( -) IR (Imposto de Renda)		Para quem não se enquadrar no simples
8 Lucro Líquido		= LAIR (7) – IR (7) para quem pagará
7. (+) Depreciação		= aqui soma-se, pois ela não é desembolso
8. Fuxo de caixa		= Lucro Liquido (8) + Depreciação (7)
9  (+) Valor Residual		= Ex. venda de um equipamento após ficar obsoleto.
10. Fluxo Líquido de Caixa		= Fluxo de caixa (8)   + Valor residual  (9)

Obs.: Depreciação é uma despesa com cálculo estabelecido por lei. Assim, os ativos são classificados conforme expectativas de sua vida útil para serem depreciados. Esse cálculo é linear, ou seja, é adotado uma taxa fixa de depreciação por ano em relação ao valor inicial do ativo. Exemplos:

• Computadores / equipamentos de informática: 3 anos, portanto a depreciação é de 33% a.a.
• Veículos/automóveis e caminhões: 5 anos, depreciação de de 20% a.a.
• Máquinas/equipamentos: 10 anos, depreciação de 10% a.a.
• Prédio/instalações: 25 anos, depreciação de 4% a.a.

 

        A depreciação para fins fiscais (legislação tributária), não tem relação direta com a depreciação real do bem.  

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