Politicas Publicas

utilizar os instrumentos de gerência financeira, ou seja:

• Análise do capital de giro;

• Fluxo de caixa;

• Apuração de resultados;

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

Permite ao dirigente da empresa uma visualização global dos compromissos assumidos pela empresa, permitindo acompanhar os pagamentos a serem efetuados em determinado período. Também serve para avaliar as oportunidades de assumir melhores compromissos, de maneira a não centralizar muitos pagamentos em determinadas datas. O ideal é que essa organização seja feita mês-a-mês.

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

Este controle exige que as vendas a prazo do dia e os recebimentos sejam oportunamente informados aos responsáveis pelo seu preenchimento. Os lançamentos das vendas a prazo devem ser realizados conforme o mês de vencimento, e as baixas, de acordo com os recebimentos.

REGISTRO DIÁRIO DE CAIXA

Constitui-se de uma seqüência de gastos e recebimentos efetuados durante um determinado período. Um investimento de capital é caracterizado por um determinado gasto inicial e um fluxo de recebimentos futuros.

CONTROLE DE ESTOQUES

Os estoques podem formar uma elevada parcela dos ativos totais da empresa. Formam um elo entre as etapas de aquisição e venda (empresas comerciais) e as de aquisição, transformação e venda (empresas industriais). É importante que com o tempo exista a manutenção dos estoques.

Financeiramente, o objetivo em relação ao estoque deve ser de minimizar o seu montante, pois, apesar dos benefícios indicados, em níveis mais elevados o estoque pode comprometer a rentabilidade geral da empresa, inclusive com custos adicionais decorrentes de sua manutenção.

Por isso é necessário que a empresa tenha um controle que evite:

• a existência de estoques inadequados que podem gerar paralisações e perdas de vendas;

• a existência de estoques excessivos que levam a empresa a ter custos elevados de armazenagem, riscos de obsolescência, etc.

Em informática, o mercado evolui muito rápido, por isso um estoque elevado pode facilmente ficar obsoleto e não conseguir vender seus equipamentos.

CONTROLE DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA

É de fácil implementação e proporciona ao dirigente condições de acompanhar e efetuar conciliações entre constas bancárias, verificando se as entras e saídas são pertencentes à empresa.

O controle das contas de banco é individual, ou seja, nos caso de duas ou mais contas correntes, deverá ser adotado um controle para cada conta.

FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa é uma ferramenta de Administração financeira que proporciona uma visão futura de como estará o caixa da empresa em um determinado período.

Sabendo antecipadamente se faltará ou sobrará dinheiro nos dá condições de tomar decisões antecipadas e com grandes probabilidades de acerto.

Na verdade, basta que disponhamos das informações referentes ao contas a pagar e ao contas a receber, projetando a seguir aquelas cujos valores desconhecemos, mas sabemos que irão ocorrer.

Exemplo de um fluxo de Caixa

Descrição 1ª Quinz. 2ª Quinz.

a) Saldo Inicial 350,00 9,00