Desafio Profissional: Fluxo de Caixa
Por: jaquelinek21 • 14/11/2016 • Monografia • 718 Palavras (3 Páginas) • 257 Visualizações
Desafio Profissional
Introdução
Trataremos a seguir de auxiliar o Senhor André a tornar seu negócio informal em um empreendimento estruturado.
Como informações passadas por ele, sua atividade começou para completar a renda familiar. O que ocorreu a um ano. No entanto com a ajuda da filha, as vendas foram melhorando e o faturamento vem aumentando.
Há interesse por parte de André se tornar um microempreendedor individual, trabalhando por conta própria e legalizado, tendo sua filha como colaboradora.
De acordo com as informações do Sr. André, não há um controle de caixa. Mas sabe-se que no último ano houve um faturamento de R$ 45.000,00. O que de início já pode encaixa-lo no perfil do MEI (micro empreendedor individual), bem como o auxílio da filha, como colaboradora.
A seguir vamos orientá-lo quanto ao caminho que deverá percorrer para realizar suas intenções.
Para formalizar sua atividade com Microempreendedor já sabemos que:
a) sua receita se encaixa dentro do valor máximo, que é de R$60.000,00 ao ano.
Possui uma colaboradora, que é sua filha. E não tem participação em outra empresa como sócio ou titular.
b) não se trata de um processo muito burocrático.
Deverá registrar-se no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ). Dando seguimento a vários benefícios.
Elaborar um contrato Social.
Definir o tipo societário da empresa.
Capital Social.
Com o cadastro realizado já poderá fazer a abertura de uma conta bancária, caso precise de um empréstimo.
E emitir notas fiscais.
c) O MEI é enquadrado no Simples Nacional e é isento de tributos federais (Imposto de renda, COFINS, IPI, PIS e CSLL). Pagará somente o valor fixo de R$45,00 mensais. Que será destinado à Previdência Social e ao ICMS ou ao ISS. Quantias que são atualizadas de acordo com o salário mínimo.
Porém com essas contribuições, eles terão acesso a benefícios como Auxílio Maternidade, auxílio doença, aposentadoria, entre outros.
Como já verificamos, não há um controle de fluxo de caixa, instrumento de gestão financeira necessária para projetar períodos futuros e todas as entradas e saídas de recursos financeiros da empresa. Mas existem anotações que podemos considerar como levantamento inicial de entradas e saídas. E montar um controle de caixa contábil financeiro.
DATA | CONTA | DÉBITO | CRÉDITO |
01/01/2015 | CAIXA | - | R$ 1.000,00 |
01/01/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 5.000,00 |
05/01/2016 | Pagamento de tributos | R$ 154,00 | - |
10/01/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 2.050,00 | - |
20/01/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 3.670,00 | - |
15/02/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 4.500,00 |
20/02/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 2.790,00 | - |
10/03/2016 | Compra à vista de matéria prima | - | R$ 4.100,00 |
15/03/2016 | Pagamento de manutenções de equipamentos | R$ 800,00 | - |
10/04/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 3.800,00 |
20/04/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 3.200,00 | - |
10/05/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 850,00 | R$ 850,00 |
20/05/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 1.200,00 | - |
25/05/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 5.600,00 |
10/06/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 2.900,00 | - |
10/07/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 630,00 | - |
15/07/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 1.320,00 | - |
10/08/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 5.000,00 |
10/08/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 2.340,00 | - |
10/09/2016 | Pagamento de manutenções de equipamentos | R$ 120,00 | - |
15/09/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 340,00 | - |
20/09/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 1.050,00 | - |
10/10/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 1.100,00 |
15/10/2016 | Recebimento de duplicatas a receber | - | R$ 1.000,00 |
20/10/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 3.200,00 | - |
10/11/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 7.000,00 |
15/11/2016 | Compra à vista de matéria prima | R$ 3.240,00 | - |
20/11/2016 | Pagamento de manutenções de equipamentos | R$ 660,00 | - |
25/11/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 1.480,00 | - |
28/11/2016 | Pagamento de manutenções de equipamentos | R$ 670,00 | - |
10/12/2016 | Recebimento vendas à vista | - | R$ 3.000,00 |
15/12/2016 | Compra à vista de matéria prima | - | R$ 2.370,00 |
20/12/2016 | Pagamento de despesas administrativas | R$ 550,00 | - |
22/12/2016 | Recebimento de duplicatas a receber | - | R$ 2.000,00 |
27/12/2016 | Pagamento de manutenções de equipamentos | R$ 560,00 | - |
TOTAL | DEBITO E CREDITO | R$ 33.774,00 | R$ 46.320,00 |
TOTAL GERAL | CREDITO - DÉBITO | - | R$ 12.546,00 |
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