Aps fluxo de caixa

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 UNIVERSIDADE PAULISTA INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO- ICSC CURSO DE ADMINISTRAÇÃO.

Metodologia para Administrar Fluxo de Caixa e investimentos a Curto, Médio e Longo Prazo.

São Paulo

2015

Giovani Victor Lippolis RA: B81348-2

APS – Atividades Práticas Supervisionadas

        

                                                                                                                                               

Atividades Práticas Supervisionadas – Trabalho apresentado como exigência para a avaliação do segundo bimestre na disciplina de Estruturas Organizacionais do 5º semestre, do curso de Administração da Universidade Paulista sob orientação dos professores do semestre.

São Paulo

2015

Resumo

Este trabalho buscou evidenciar a importância da administração financeira de curto prazo para as empresas e a utilização do controle de fluxo de caixa como forma de controle financeiro. Esse objetivo foi atingido através de um levantamento bibliográfico sobre o assunto e um estudo de caso de uma construtora. A construtora estudada se caracteriza como uma prestadora de serviço de gerenciamento de obras. Desde sua fundação até o ano de 2010, não havia nenhum tipo de controle financeiro na empresa, porém com a intensa competição no setor, uma administração financeira mais eficaz foi demandada. No estudo foram levantadas as melhorias trazidas para a empresa com a adoção da ferramenta de controle de fluxo de caixa e as principais características da sua administração financeira de curto prazo. O estudo teve como principal resultado a constatação de que o controle de fluxo de caixa é uma ferramenta básica para o planejamento financeiro de uma empresa, através desse controle o administrador pode antecipar medidas para assegurar a disponibilidade de recursos para suprir necessidades de caixa. Sabendo a dinâmica do capital de giro, como se comporta o seu ciclo de caixa, a empresa pode adotar políticas eficazes de gestão do capital de giro.

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LISTA DE TABELAS

Controle de  Recebimento (Anexo I)        52

Resumo das Obras  (Anexo II)        53

Controle de fluxo de caixa  (Anexo III)        54

Balanço patrimonial – Ativo  (Anexo V)        55

Balanço patrimonial – Passo  (Anexo V)        56

Demontração de resultado do exercício  (Anexo VI)        57

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LISTA DE FIGURAS

Ciclo  de  caixa        18

Estrutura  fluxo de caixa        39

Ciclo de caixa (estudo  de caso)        47

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Conteúdo

1. – INTRODUÇÃO        8

1. – OBJETIVO        8
2. – JUSTIFICATIVA        8

1. – REVISÃO BIBLIOGRÁFICA        10

1. – FINANÇAS        10
2. – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA        10
3. – O ADMINISTRADOR FINANCEIRO        12
4. – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DE CURTO PRAZO        14

1. – CICLO OPERACIONAL E CICLO DE CAIXA        15
2. – ESTRATÉGIA DO CICLO OPERACIONAL        19

1. – PLANEJAMENTO FINANCEIRO        20

1. – CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA        21
2. – ADMINISTRAÇÃO DE CAIXA        28

1. – METODOLOGIA        32
2. – ESTUDO DE CASO        35

1. – DESCRIÇÃO DO SETOR        35
2. – DESCRIÇÃO DA EMPRESA        37
3. – IMPLANTAÇÃO - CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA        39
4. – ATUALIZAÇÃO – CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA        40

3.4 – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DE CURTO PRAZO        44

5 – CONCLUSÃO        48

BIBLIOGRAFIA        50

ANEXO I – CONTROLE DE RECEBIMENTO        52

ANEXO II – RESUMO DA OBRA        53

ANEXO III – CONTROLE DE FLUXO DE CAIXA        54

ANEXO IV – BALANÇO PATRIMONIAL – ATIVO        55

ANEXO IV – BALANÇO PATRIMONIAL – PASSIVO        56

ANEXO V – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO        57

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1. – INTRODUÇÃO

1.1 – OBJETIVO

O objetivo desse trabalho é evidenciar a importância da administração financeira de curto prazo para as empresas e mostrar a utilização da ferramenta de fluxo de caixa como forma de controle financeiro. Para cumprir esse objetivo, será feito um referencial teórico sobre os assuntos que contemplam esse tema e, posteriormente, uma descrição da administração financeira de uma empresa e comparação com a teoria existente.

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