Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira

UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP
Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira

 Aluno

Clauderlei Medeiros da Silva

Projeto Integrado Multidisciplinar
Curso Superior de Tecnologia – PIM V

CASA MEDEIROS MATERIAL DE CONSTRUÇÃO

São  Paulo
2015

UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP
Projeto Integrado Multidisciplinar
Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira

Aluno: Clauderlei Medeiros da Silva

RA: 1417601

Projeto Integrado Multidisciplinar – PIM V

CASA MEDEIROS MATERIAL DE CONSTRUÇÃO

Projeto Integrado Multidisciplinar – PIM V, apresentado como um dos pré-requisitos para aprovação do 3º Semestre, no Curso Superior de Formação Tecnológica em Gestão Financeira.

São  Paulo
2015

Resumo

O presente trabalho abordará uma pesquisa realizada na empresa Casa Medeiros ME, tendo como foco, as atividades exercidas pela referida empresa, que se encontra desenvolvimento em seu ramo de atuação na área de material da construção civil, inserindo no contexto as seguintes disciplinas: Fontes de Financiamentos, Planejamento Tributário e Matemática Financeira.

Palavra chave: Fontes de Financiamentos, Planejamento Tributário e Matemática Financeira.

ABSTRACT

This paper reports a study in the company Casa Medeiros ME, focusing on the activities carried out by this company, which is developing its line of business in the construction equipment area, including in the context the following disciplines: Sources financing, Tax Planning and Financial  Mathematics.

Keyword: Sources of Financing, Tax Planning and Financial Mathematics.

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO........................................................................................................06

1. Fontes de Financiamentos...............................................................................07

2. Planejamento Tributário...................................................................................08

3. Matemática Financeira.....................................................................................10

CONCLUSÃO.........................................................................................................12

REFERÊNCIAS .....................................................................................................13

INTRODUÇÃO

O presente trabalho tem como objetivo analisar as seguintes disciplinas: Fontes de Financiamentos, Planejamento Tributário e Matemática Financeira que serão inseridas no contexto da empresa Casa Medeiros ME. A empresa em estudo é de pequeno porte, atuando no ramo de vendas de material de construção civil desde 2004, sendo localizada na Avenida Av. Airton Senna, 187 - Santa Maria, Osasco - São Paulo, com sede própria. Será tratado no decorrer do trabalho, questões relacionadas às disciplinas, sendo elas: necessidade da capitação de financiamento para compor o capital de giro, elaboração de um planejamento tributário, analisando as vantagens e desvantagens, análise dos créditos e os débitos de ICMS (imposto sobre circulação de mercadoria e prestação de serviços) e IPI (imposto sobre produtos industrializados), uso da matemática financeira que poderá acompanhar a contabilidade da empresa.

1. FONTES DE FINANCIAMENTO

Sobre as fontes de financiamento da empresa em estudo, quanto à sua desenvoltura na venda de material de construção civil. A empresa em estudo foi criada há cerca de dez anos, trabalhando com capital próprio, sendo que, com o passar dos anos a empresa foi conquistando espaço no mercado e hoje, com uma estabilidade, possui um capital de giro disponível de R$ 20.000,00 ( mil reais), além de um limite de trocas de cheques no banco, estipulado no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais) por mês. Assaf Neto (2003, pg 450), concernente ao capital de giro expressa o seguinte:Seja qual for à definição adotada para o capital de giro (ou capital circulante), esta deve identificar os recursos que giram (circulam) várias vezes em determinado período. Sendo assim, o capital de giro diz respeito a uma parcela de recursos aplicada pela empresa em seu ciclo operacional (de curto prazo), a qual assume diversas formas ao longo de seu processo produtivo e de venda. Sendo assim, podemos dizer que Capital de giro é a aplicação do capital de uma empresa em ativos de curto prazo (caixa, títulos negociáveis, estoques e contas a receber), ou seja, ativos circulantes, sendo que o valor deste subtraído pelos passivos circulantes (AC - PC) é chamado de Capital de Giro Liquido.Quanto à administração do capital de giro a idéia principal se da em detrimento das decisões de compras e vendas tomadas pela empresa, além das suas mais diversas atividades operacionais e financeiras, sendo de grande relevância ao bem estar da vida financeira de uma instituição. Vieira (2005) reforça a idéia em relação ao capital, ao afirmar que: O capital de giro representa o volume de investimentos de curto prazo aplicados no ativo circulante, o que engloba caixa, bancos, aplicações financeiras, estoques e contas a receber de clientes.
É de suma importância para uma empresa, à existência do capital de giro, sendo necessário constantemente o monitoramento deste, em razão de estar freqüentemente sofrendo variados impactos em decorrência das circunstâncias adversas deparadas pelo estabelecimento comercial.A necessidade de capital de giro é percebida de uma forma simples, quando o passivo circulante for maior que o ativo circulante, surgindo assim à necessidade da empresa financiar recursos para manter o seu capital de giro. No intuito de poder administrar as necessidades de capital de giro da empresa, seus administradores procuram dar uma atenção especial quanto a adotar algumas medidas estratégicas no intuito de terem condições para enfrentar as mudanças inesperadas no quadro financeiro da empresa.
Sobre a função financeira, verificou-se que, como na maioria das micro empresas, as atividades financeiras desta empresa, ainda encontra-se bastante centralizada na figura de seu proprietário.Percebeu-se ainda que mesmo com pouco tempo de existência no ramo, a empresa em estudo, tem alcançado um razoável crescimento, ação esta que vem impulsionando a necessidade da empresa em obter um capital maior.A empresa em questão possui financiamentos, os administradores buscaram esta fonte de recurso para continuar seus negócios, procurando assim, identificar as fontes mais adequadas, no sentido de ampliar e ter condições de concorrer, por exemplo, (instalações, veículos e estoque), efetuando junto a Caixa Econômica Federal, com o objetivo da ampliação da empresa. Existem várias fontes de financiamentos para as pequenas empresas, por exemplo, cheque especial, conta garantida, leasing, empréstimo, entre outras, porém, quanto à identificação dos custos das fontes de financiamento, a empresa em estudo, ira efetuar o pagamento de juros de 6%.a.a. e em relação às despesas financeiras adquiridas junto ao referido banco, tendo uma taxa mensal R$ 50,00 (cinqüenta reais) ao mês, sendo o prazo de cinco anos para a liquidação do financiamento (investimento).