DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Por: Henrique_andrade • 11/5/2019 • Trabalho acadêmico • 2.345 Palavras (10 Páginas) • 146 Visualizações
[pic 1]
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
EDUARDO HENRIQUE LIMA DE ANDRADE
TEORIA GERAL DA CONTABILIDADE
ARCOVERDE 2018
EDUARDO HENRIQUE LIMA DE ANDRADE
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Trabalho apresentado à disciplina teoria geral da contabilidade.
Professor: Alexandre Oliveira
ARCOVERDE 2018
Livro Diário | |||||||||
Mônaco S.A | |||||||||
Data | Conta a débito | Conta a crédito | Histórico | Valor | |||||
02/01 | BANCO | CAPITAL SOCIAL | Integralização do capital em dinheiro. | 3.000,00 | |||||
02/01 | BANCO | EMPRÉSTIMO | Obtenção de empréstimo bancário. | 2.000,00 | |||||
03/01 | MERCADORIA | FORNECEDOR | Compra de mercadoria a prazo cfe NF-e nº 001. | 790,00 | |||||
05/01 | VEÍCULO | BANCO | Compra à vista de veículo cfe NF-e 002 | 2.400,00 | |||||
07/01 | DESPESA VEÍCULO | BANCO | Pago despesa com veículo cfe NF-e nº 003 | 50,00 | |||||
15/01 | DESPESA COM SALÁRIO | BANCO | Pagamento adiantado de salário cfe folha de pagamento. | 180,00 | |||||
15/01 | MERCADORIA | FORNECEDOR | Pago compra de mercadoria a vista cfe NF-e 004. | 815,00 | |||||
16/01 | FORNECEDOR A PAGAR | BANCO | Pago compra de mercadoria a prazo cfe duplicata nº 001 | 790,00 | |||||
18/01 | DESPESA COM SEGURO | BANCO | Pago apólice de seguro nº 2018001 | 240,00 | |||||
21/01 | DUPLICATA A RECEBER | RECEITA DE VEÍCULO | Recebido valor ref a venda a prazo cfe NF-e nº 005 | 950,00 | |||||
27/01 | DUPLICATA A RECEBER | RECEITA DE VENDAS | Recebido valor ref a venda cfe NFC-e nº 001. | 1.050,00 | |||||
28/01 | MERCADORIAS | FORNECEDORES A PAGAR | Compra a prazo de mercadoria cfe NF-e nº 006. | 1.000,00 | |||||
28/01 | FORNECEDOR A PAGAR | BANCO | Pago fornecedor duplicata nº 002. | 500,00 | |||||
29/01 | BANCO | DUPLICATA A RECEBER | Recebido valor referente a venda cfe NFC-e nº 002 | 600,00 | |||||
30/01 | DUPLICATA A RECEBER | RECEITA DE VENDA | Recebido valor ref a venda cfe NFC-e nº 003. | 850,00 | |||||
31/01 | DESPESA ALUGUEL | CAIXA | Pagamento referente a aluguel recibo. | 150,00 | |||||
31/01 | BANCO | DUPLICATA A RECEBER | Recebido valor ref a venda cfe NFC-e nº 004. | 400,00 | |||||
31/01 | DESPESA LUZ | BANCO | Pagamento referente a conta energia elétrica cfe fatura nº 01 | 100,00 | |||||
31/01 | CMV | MERCADORIAS | Valor ref a apuração de custo das mercadorias vendidas em 31/01. | 1.900,00 | |||||
31/01 | DESPESA COM DEV. DUVIDOSOS | PROVISÃO DEVEDORES DUV. | Valor ref a despesa com dev. Duvidosos. | 35,00 | |||||
31/01 | DESPESA SALÁRIOS | SALÁRIOS A PAGAR | Valor ref a provisão de sala´rios cfe folha | 200,00 | |||||
31/01 | DESPESA SEGURO ANTECIPADO | DESPESA SEGURO | Ajuste na despesa de seguro. | 220,00 | |||||
31/01 | DESPESA DEPRECIAÇÃO | DEPRECIAÇÃO ACUMULADA | Valor ref a despesa com depreciação Janeiro 2018. | 40,00 | |||||
31/01 | DESPESA JUROS | JUROS A PAGAR | Provisão de despesa com juros ref a Janeiro 2018. | 13,00 | |||||
31/01 | IRPJ | IRPJ A PAGAR | Provisão de IRPJ a pagar janeiro 2018. | 40,50 | |||||
31/01 | CSLL | CSLL A PAGAR | Provisão de CSLL a pagar Janeiro 2018. | 14,50 | |||||
RAZONETES | |||||||||
MÔNACO S.A | |||||||||
BANCO | CAPITAL SOCIAL | ||||||||
R$3.000,00 | R$ 2.400,00 |
| R$3.000,00 | ||||||
R$2.000,00 | R$ 50,00 |
| |||||||
R$ 600,00 | R$ 180,00 |
| |||||||
R$ 400,00 | R$ 790,00 |
| |||||||
| R$ 240,00 |
| |||||||
| R$ 500,00 |
| |||||||
| R$ 100,00 R$ 150,00 |
|
| ||||||
R$1.590,00 |
| R$3.000,00 | |||||||
EMPRÉSTIMO A PAGAR | DUPLICATA A RECEBER | ||||||||
| R$ 2.000,00 | R$ 950,00 | R$ 600,00 | ||||||
| R$ 1.050,00 | R$ 400,00 | |||||||
| R$ 850,00 | ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
| |||||||
| R$ 2.000,00 | R$ 1.850,00 | |||||||
RECEITA DE VENDAS | MERCADORIAS | ||||||||
| R$ 950,00 | R$ 790,00 | R$1.900,00 | ||||||
| R$ 1.050,00 | R$ 815,00 | |||||||
| R$ 850,00 | R$ 1.000,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
| R$ 2.850,00 | R$ 2.605,00 | |||||||
FORNECEDORES PAGOS | VEÍCULO | ||||||||
R$ 790,00 | R$ 790,00 | R$ 2.400,00 | |||||||
R$ 500,00 | R$ 815,00 |
| |||||||
| R$ 1.200,00 |
| |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
| |||||||
| R$ 1.315,00 | R$ 2.400,00 | |||||||
DESPESA DE LUZ | DESPESA VEÍCULO | ||||||||
R$ 100,00 | R$ 50,00 | ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
R$ 100,00 | R$ 50,00 | ||||||||
DESPESA SALÁRIOS | DESPESA SEGURO | ||||||||
R$ 180,00 | R$ 240,00 | R$ 220,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
R$ 180,00 | R$ 240,00 | ||||||||
R$ 200,00 |
| ||||||||
DESPESA ALUGUEL | CMV | ||||||||
R$ 150,00 | R$1.900,00 | ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
R$ 150,00 |
| ||||||||
DESPESAS DEVEDORES DUVIDOSOS | PROV. DEVEDORES DUVIDOSOS | ||||||||
R$ 35,00 |
| R$ 35,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
DESPESA SEGURO ANTECIPADO | SALÁRIOS PAGOS | ||||||||
R$ 220,00 |
| R$200,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO | DEPRECIAÇÃO ACUMULADA | ||||||||
R$ 40,00 |
| R$ 40,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
DESPESAS COM JUROS | JUROS PAGOS | ||||||||
R$ 13,00 |
| R$ 13,00 | |||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO | ||
CONTA | D | C |
ATIVO CIRCULANTE |
|
|
Banco | R$ 1.590,00 |
|
Contas a receber | R$ 1.850,00 |
|
Mercadorias | R$ 2605,00 |
|
Veículos | R$ 2400,00 |
|
PASSIVO + PATRIMONIO LÍQUIDO |
|
|
Fornecedores a pagar |
| R$ 1.315,00 |
Empréstimo a pagar |
| R$ 2.000,00 |
Capital Social |
| R$ 3.000,00 |
Despesa aluguel | R$ 150,00 |
|
Despesa salários | R$ 180,00 |
|
Despesa seguro | R$ 240,00 |
|
Veículo | R$ 50,00 |
|
Despesa luz | R$ 100,00 |
|
RECEITA |
|
|
Receita de vendas |
| R$ 2.850,00 |
|
|
|
TOTAL | R$ 9.165,00 | R$ 9.165,00 |
...