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Demonstrações Financeiras, Depreciação e Fluxo de Caixa Demonstração de Fluxos de Caixa

Por:   •  15/2/2020  •  Monografia  •  6.131 Palavras (25 Páginas)  •  167 Visualizações

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Demonstrações Financeiras, Depreciação e Fluxo de Caixa

Demonstração de Fluxos de Caixa

Balanço Patrimonial ( $ 000 )

Ativos                                                                   31 de dezembro

  1. 1993

Ativos circulantes

        Caixa                                                        400                300

        Aplicações financeiras de curto prazo                600                200

        Duplicatas a receber                                        400                500

        Estoques                                                600                900

                Total do ativo circulante                         2.000                 1.900

Ativos não circulantes - Imobilizado

        Terrenos e edifícios                                         1.200                 1.050

        Máquinas e equipamentos                                850                800

        Móveis e utensílios                                        300                220

        Veículos                                                100                  80

        Outros                                                          50                  50

                Total do ativo não c irlante                         2.500                 2.200

Menos: Depreciação acumulada                                 1.300                 1.200

                Ativo imobilizado líquido                         1.200                 1.000

                Total do ativo                                         3.200                 2.900

Passivo e patrimônio líquido

Passivo circulante

        Títulos a pagar                                        600                700

        Duplicatas a pagar                                        700                500

        Outras contas a pagar                                        100                200

                Total do passivo circulante                         1.400                 1.400

Passivo não circulante                                        600                400

                Total do passivo                                 2.000                 1.800

Patrimônio líquido

        Ações preferências                                         100                100

        Ações ordinárias                                        120                120

        Ágio na venda de ações ordinárias                        380                380

        Lucros retidos                                                600                500

                Total do patrimônio líquido                         1.200                 1.100

                Total do passivo e do patrimônio líquido   3.200                 2.900

Demonstração do resultado , encerrado em 31 de dezembro de 1994 ( $000)

Receita de vendas                                                                1.700

Menos: Custo dos produtos vendidos                                        1.000

Lucro bruto                                                                              700

Menos: Despesas operacionais

        Despesas de vendas                                        80

        Despesas gerais e administrativas                          150

        Despesas de depreciação                                   100

                Despesas operacionais totais                                           330

Lucro operacional                                                                   370

Menos: Despesas financeiras                                                             70

Lucro líquido antes do imposto de renda                                           300

Menos: Imposto ( alíquota = 40% )                                                   120

Lucro líquido depois do imposto de renda                                           180

Menos: Dividendos às ações preferenciais                                              10

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