FUNDAMENTOS EM ADMINISTRACÃO IIII

VITÓRIA DA CONQUISTA, BA.

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO 13

4 REFÊRENCIAS 14

1 INTRODUÇÃO

Este trabalho ressalta a importância do planejamento financeiro para a vida da das empresas diante deste cenário econômico abalado por inúmeras crises que levam a economia moveleira sofrer uma serie de variações.

Diante desta realidade o processo de planejamento financeiro tem sido um fator chave para a empresa XPZ abrir uma nova loja de revenda de moveis, o sucesso empresarial desta empresa vem contribuindo significativamente para que o planejamento estratégico obtenha êxito.

Através do planejamento financeiro, a empresa poderá aferir resultado esperado com os obtidos e trocar estratégias de participação no mercado moveleiro, de modo que seja possível alcançar, considerando-se a capacidade de produção e comercialização da empresa.

Quando envolvemos recursos financeiros em atividades comerciais, a principal preocupação é sabermos se estamos aplicando corretamente esses recursos.

De um lado, estamos constantemente nos perguntando se nossas decisões a respeito desses recursos estão provocando um ganho ou uma perda financeira.

A atividade financeira é bastante complexa e envolve uma serie de conceitos que, se não forem bem compreendidas, podem nos levar a decisões equivocadas.

2 DESENVOLVIMENTO

A empresa ter uma boa política de relacionamento bem definida onde envolvem todas as suas atividades e seus participantes, uma política que tenha como base os princípios éticos. Não importa se é uma microempresa, pequena, média ou grande empresa, o que importa realmente é o relacionamento entre cliente, empregados e patrão.

A empresa XPZ terá que seguir os orçamentos da matemática financeira para que ela venha a ser mais uma revendedora de móveis do país.

A receita e o desembolso na vida de uma empresa, caso contrario, graves crises essa empresa irá ter, pela qual uma das peças chaves e o planejamento financeiro e o fluxo de caixa.

A empresa XPZ terá que verificar o DRE dos anos anteriores para ter uma analise melhor em qual setor ira modificar. Como mostra a tabela a seguir:

Demonstrativo do Resultado do Exercício Projetado

Itens 2009 2010 2011

Vendas líquidas R$ 405.000,00 R$ 784.687,00 R$ 1.680,000, 00

(-) C. M. V. R$ 30.000,00 R$ 36.000,00 R$ 36, 000,00

(=) Lucro bruto R$ 375.000,00 R$ 784.687,50 R$ 1.644,000, 00

(+/-) Desp. Operac. R$ 380.912,30 R$ 689.857,30 R$ 712.542,80

Administração R$ 160.000,00 R$ 1700.000,00 R$ 184.000,00

Comercial R$ 70.000,00 R$ 85.000,00 R$ 90.000,00

Devedores duv. R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 2.500,00

Depreciação R$ 300.000,00 R$ 300.00 R$ 300.00

(=) Lucro Operac. R$ 5.912,30 R$ 588. 830,18 R$ 931.457,20

(=) Lucro antes I.R. R$ 5.912,30 R$ 58.830,18 R$ 931.457,20

(-) Prev. p/ I.R. R$ 14.251,30 R$ 57.603,64 R$ 279.437,16

(=) Lucro Líquido R$ 20.163,61 R$ 1.226,54 R$ 652.020,04

Fluxo de Caixa projetado:

O planejamento foi feito visando positivar o fluxo de caixa em todos os meses de todos os anos, a fim de evitar a necessidade de recorrer ao mercado financeiro para cobrir saldos em curtos prazos, o que implicaria a taxas de juros elevados.

Fluxo de Caixa Projetado

Itens 2 009 2010 2011

Entradas

Integração de Cap. R$ 200.000 R$ 230.000 R$ 235.000

Vendas a Vista R$ 734.687,00 R$ 855. 475,00 R$ 1.600,0

Vendas a Prazo R$ 355.000 R$ 434.000 R$ 500.000

Empréstimos R$400.000 R$ 400.000 R$ 400.000

Total R$2.376.000,00 R$2.395.000,00 R$2.735.000,00

Saídas

Compras a Vista R$7.500,00 R$6.000,00 R$6.000,00

Compras a Prazo R$20.000,00 R$30.000,00 R$30.000,00

Pessoal e Encargos R$18.000,00 R$240.000,00 R$266.000,0

Desp. Administr. R$42.000,00 R$60.000,00 R$60.000,00

Desp. Comerciais R$220.000,00 R$395.000,00 R$420.000,0

Aquisição Patrim. R$105.000,00 R$125.000,00 R$140.000,0

Pag.de Emprest. R$ ------ R$------ R$------

Total R$412.500,00 R$856.000,00 R$922.000,00

Valor Presente Líquido (VPL)

O critério do valor presente líquido fornece indicação a respeito do potencial de criação de valor de um