Fluxo de caixa administração
Por: tlouerrigno • 23/5/2015 • Relatório de pesquisa • 2.234 Palavras (9 Páginas) • 124 Visualizações
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UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP
Administração
5º Semestre
Análise de Investimentos
Jair Francisco da Silva Júnior RA: 7932902232
Jorge Lopes Soares RA:7982720173
Lucas Silva Soares RA: 8520910923
Roberto da Rocha Ribeiro RA: 9727686419
Tiago Simões da silva santos RA: 7928696821
Vanessa Araújo da Silva RA: 1299104903
Professor À distância; Jefferson Dias
Professor Presencial; Ronaldo J. Soares
Senhor do Bonfim-ba
Abril de 2015
INTRODUÇÃO
O presente plano de negócio enfocou o estudo da viabilidade operacional, mercadológica, econômica e financeira de abertura de uma loja de sandálias feminina, O projeto, primeiramente, apresenta a empresa, No projeto se analisa o mercado de varejo no Brasil, o mercado de vestuário feminino no país. Foi analisado através de projeções de vendas, gastos e lucros realizadas para os primeiros cinco anos de vida da empresa, resultando em um fluxo de caixa projetado, utilizado na análise financeira, Para analisarmos, então, as decisões de investimento, trabalhamos com o estudo de sua viabilidade financeira. A administração financeira, através do orçamento de capital, fornece técnicas para avaliação de investimentos que proporcionam o conhecimento da situação econômica do empreendimento. As técnicas mais conhecidas e utilizadas são: o Payback, o Valor Presente Líquido (VPL), a Taxa Interna de Retorno (TIR)
Apesar de existirem vantagens e desvantagens, os métodos fornecem o conhecimento da situação econômico-financeira do investimento, fazendo com que a empresa saiba se esse é economicamente aceitável, facilitando assim as tomadas de decisões.
Quanto maior o conhecimento que o empresário tiver da sua empresa e do seu futuro investimento, mais fácil será adequar o modelo de análise de investimento para sua organização, e encontrar resultados mais possíveis da realidade.
Descrição do investimento
O foco da empresa será o comércio em varejo de Calçados femininos.
Pelas constatações em pesquisas, exposta no decorrer do projeto optou-se pelos calçados femininos em primeira instância porque, além do gradativo aumento das vendas no varejo de calçados, o sexo feminino exibe uma participação econômica financeira cada vez maior. O nome fantasia da empresa será My Girl, o que traz uma ligação pessoal com o cliente. Apesar de ser expresso em Língua estrangeira é um nome de fácil compreensão e memorização. A razão social será TT Comércio de calçados Ltda. Constituída pelas Iniciais dos nomes dos sócios. Estudando os possíveis lugares para a localização do empreendimento, com base no público que freqüenta os locais visados para a Abertura do negócio no Centro da cidade de Senhor do Bonfim. A marca foi desenvolvida a fim de mostrar para jovens mulheres com estilo atuais, a beleza, a ousadia, o conforto e a qualidade que podem ser proporcionados a todas que a usam nossos Produtos. Marca forte, de fácil memorização, alocando mais valor para a empresa oferecendo o que a cliente sempre deseja.
Farão parte do mix de produtos sandálias rasteiras e saltos femininos, Serão trabalhadas com diversas cores, estampas, tamanhos e modelagens, de acordo com as tendências da moda. Todos os produtos serão de ótima qualidade, conforme o público-alvo procura.
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é o instrumento que relaciona os ingressos e saídas de recursos Monetários de uma empresa em determinado intervalo de tempo, e se destaca por Ser um instrumento que possibilita o planejamento e o controle dos recursos Financeiros de uma empresa. Conforme dados e projeções da empresa My Girl, segue abaixo em um diagrama do fluxo de caixa.
FLUXO DE CAIXA | Ano I (R$) | Ano II (R$) | Ano III (R$) | Ano IV (R$) | Ano V (R$) |
Investimento | 186.297,81 | ||||
Receita Operacional | 442.838,76 | 486.794,89 | 535.130,24 | 588.281,92 | 646.730,70 |
Custos e despesas operacionais | 406.598,55 | 441.713,55 | 481.168,32 | 523.572,01 | 574.430,40 |
Lucro operacional | 36.240,21 | 45.081,33 | 53.961,92 | 64.709,90 | 72.300,30 |
Depreciação – amort. GD | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 |
Lucro tributável | 26.318,21 | 35.159,33 | 44.039,92 | 54.787,90 | 62.378,30 |
Fluxo de caixa liquida | - 150.057,61 | 45.081,33 | 53.961,92 | 64.709,90 | 72.300,30 |
FONTES | |||||
RECURSOS PRÓPRIOS | |||||
Fluxo de caixa bruto | 36.240,21 | 45.081,33 | 53.961,92 | 64.709,90 | 72.300,30 |
Capital dos sócios | 186.297,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
RECURSOS DE TERCEIROS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Total das fontes | 222.538,02 | 45.081,33 | 53.961,92 | 64.709,90 | 72.300,30 |
USOS | |||||
Investimentos | 186.297,81 | ||||
Total dos usos | 186.297,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Disponibilidade (déficits) | 36.240,21 | 45.081,33 | 53.961,92 | 64.709,90 | 72.300,30 |
Disponibilidade (déficits) acumulada | 36.240,21 | 81.321,54 | 135.283,46 | 199.993,36 | 272.293,66 |
Rentabilidade sobre vendas | 8,18% | 9,26% | 10,08% | 11,00% | 11,18% |
DISCRIMINAÇÃO | Ano I (R$) | Ano II (R$) | Ano III (R$) | Ano IV (R$) | Ano V (R$) |
Custos Fixos | |||||
M.O. Fixa_ honorários | 54.744,00 | 56.983,20 | 59.334,36 | 61.803,08 | 64.395,23 |
Encargos Sociais | 26.277,12 | 27.351,94 | 28.480,49 | 29.665,48 | 30.909,71 |
Manutenção | 1.303,00 | 1.368,15 | 1.436,56 | 1.508,39 | 1.583,80 |
Seguros | 1.013,12 | 1.063,78 | 1.116,96 | 1.172,81 | 1.231,45 |
Energia Elétrica | 2.400,00 | 2.640,00 | 2.904,00 | 3.194,40 | 3.513,84 |
Telefone | 1.800,00 | 1.980,00 | 2.178,00 | 2.395,80 | 2.635,38 |
Aluguel | 24.000,00 | 26.400,00 | 29.040,00 | 31.944,00 | 35.138,40 |
Condomínio | 5.400,00 | 5.940,00 | 6.534,00 | 7.187,40 | 7.906,14 |
Fundo de Promoção | 3.000,000 | 3.300,00 | 3.630,00 | 3.993,00 | 4.392,30 |
Diversos (até 5%, conforme o caso) | 815,00 | 896,50 | 986,15 | 1.084,77 | 1.193,24 |
CUSTOS FIXOS MONETÁRIOS | 120.752,24 | 127.923,56 | 135.640,53 | 143.949,12 | 152.899,50 |
Depreciação | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 |
Amortização de Gastos Diferidos | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 |
CUSTOS FIXOS NÃO MONETÁRIOS | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 |
CUSTOS FIXOS TOTAIS | 130.674,24 | 137.845,56 | 145.562,53 | 153.562,12 | 162.821,50 |
CUSTOS VARIÁVEIS | |||||
Insumos | 198.719,80 | 218.482,53 | 240.216,07 | 264.117,23 | 290.402,48 |
Embalagens | 7.200,00 | 7.200,00 | 8.400,00 | 8.400,00 | 9.600,00 |
Mão –de – obra - comissão 3,75% | 16.606,45 | 18.254,81 | 20.067,38 | 22.060,57 | 24.252,40 |
Mão – de - obra (gerente) comissão 2% | 8.856,78 | 9.735,90 | 10.702,60 | 11.765,64 | 12.934,61 |
Encargos sociais | 12.222,35 | 13.435,54 | 14.769,59 | 16.236,58 | 17.849,77 |
Despesas tributárias | 33.384,16 | 36.945,32 | 40.669,54 | 45.277,24 | 53.557,02 |
Diversos 2% do faturamento | 8.856,78 | 9.735,90 | 10.702,60 | 11.765,64 | 12.934,61 |
CUSTOS VAR. MONETÁRIOS | 285.846,31 | 313.789,99 | 345.527,80 | 379.622,00 | 421.530,89 |
Despesas financeiras (cap. Giro) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS | 285.846,31 | 313.789,99 | 345.527,80 | 379.622,90 | 421.530,89 |
CUSTOS MONET. | 406.598,55 | 441.713,55 | 481.168,32 | 523.572,01 | 574.430,40 |
CUSTOS MONET. TOTAIS | 406.598,55 | 441.713,55 | 481.168,32 | 523.572,01 | 574.430,40 |
CUSTOS TOTAIS | 416.520,55 | 451.635,55 | 491.090,32 | 533.494,01 | 584.352,40 |
DISCRIMINAÇÃO | Ano I (R$) | Ano II (R$) | Ano III (R$) | Ano IV (R$) | Ano V (R$) |
Custos Fixos | |||||
M.O. Fixa_ honorários | 54.744,00 | 56.983,20 | 59.334,36 | 61.803,08 | 64.395,23 |
Encargos Sociais | 26.277,12 | 27.351,94 | 28.480,49 | 29.665,48 | 30.909,71 |
Manutenção | 1.303,00 | 1.368,15 | 1.436,56 | 1.508,39 | 1.583,80 |
Seguros | 1.013,12 | 1.063,78 | 1.116,96 | 1.172,81 | 1.231,45 |
Energia Elétrica | 2.400,00 | 2.640,00 | 2.904,00 | 3.194,40 | 3.513,84 |
Telefone | 1.800,00 | 1.980,00 | 2.178,00 | 2.395,80 | 2.635,38 |
Aluguel | 24.000,00 | 26.400,00 | 29.040,00 | 31.944,00 | 35.138,40 |
Condomínio | 5.400,00 | 5.940,00 | 6.534,00 | 7.187,40 | 7.906,14 |
Fundo de Promoção | 3.000,000 | 3.300,00 | 3.630,00 | 3.993,00 | 4.392,30 |
Diversos (até 5%, conforme o caso) | 815,00 | 896,50 | 986,15 | 1.084,77 | 1.193,24 |
CUSTOS FIXOS MONETÁRIOS | 120.752,24 | 127.923,56 | 135.640,53 | 143.949,12 | 152.899,50 |
Depreciação | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 | 1.642,00 |
Amortização de Gastos Diferidos | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 | 8.280,00 |
CUSTOS FIXOS NÃO MONETÁRIOS | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 | 9.922,00 |
CUSTOS FIXOS TOTAIS | 130.674,24 | 137.845,56 | 145.562,53 | 153.562,12 | 162.821,50 |
CUSTOS VARIÁVEIS | |||||
Insumos | 198.719,80 | 218.482,53 | 240.216,07 | 264.117,23 | 290.402,48 |
Embalagens | 7.200,00 | 7.200,00 | 8.400,00 | 8.400,00 | 9.600,00 |
Mão –de – obra - comissão 3,75% | 16.606,45 | 18.254,81 | 20.067,38 | 22.060,57 | 24.252,40 |
Mão – de - obra (gerente) comissão 2% | 8.856,78 | 9.735,90 | 10.702,60 | 11.765,64 | 12.934,61 |
Encargos sociais | 12.222,35 | 13.435,54 | 14.769,59 | 16.236,58 | 17.849,77 |
Despesas tributárias | 33.384,16 | 36.945,32 | 40.669,54 | 45.277,24 | 53.557,02 |
Diversos 2% do faturamento | 8.856,78 | 9.735,90 | 10.702,60 | 11.765,64 | 12.934,61 |
CUSTOS VAR. MONETÁRIOS | 285.846,31 | 313.789,99 | 345.527,80 | 379.622,00 | 421.530,89 |
Despesas financeiras (cap. Giro) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS | 285.846,31 | 313.789,99 | 345.527,80 | 379.622,90 | 421.530,89 |
CUSTOS MONET. | 406.598,55 | 441.713,55 | 481.168,32 | 523.572,01 | 574.430,40 |
CUSTOS MONET. TOTAIS | 406.598,55 | 441.713,55 | 481.168,32 | 523.572,01 | 574.430,40 |
CUSTOS TOTAIS | 416.520,55 | 451.635,55 | 491.090,32 | 533.494,01 | 584.352,40 |
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