Importância do Relatório de Fluxo de Caixas

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 DRE E FLUXO DE CAIXA 4

2.2 ORÇAMENTOS 7

2.2.1 Orçamentos de Vendas 7

2.2.2 Orçamentos de Produção 7

2.2.3 Importância do Relatório de Fluxo de Caixas 7

2.3 VERIFICAR SE AS CONDIÇÕES ATUAIS DA ECONOMIA SÃO FAVORÁVEIS AO NEGÓCIO DA ALFA E BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRÔNICOS S/A 8

2.4 ANALISAR OS INDICADORES FINANCEIROS E APRESENTAR UM PARECER DA ALFA E BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRÔNICOS S/A PARA OS FUTUROS ACIONISTAS 9

3 CONCLUSÃO 10

REFERÊNCIAS 11

1 INTRODUÇÃO

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 DRE E FLUXO DE CAIXA

1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Preço de Venda R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 R$ 6,00 72

Quantidade 20.000 20.000 20.000 23.200 23.200 23.200 30.600 30.600 30.600 30.600 30.600 30.600 313200

Receita Bruta R$ 120.000,00 R$ 120.000,00 R$ 120.000,00 R$ 139.200,00 R$ 139.200,00 R$ 139.200,00 R$ 183.600,00 R$ 183.600,00 R$ 183.600,00 R$ 183.600,00 R$ 183.600,00 R$ 183.600,00 R$ 1.879.200,00

ICMS R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 25.056,00 R$ 25.056,00 R$ 25.056,00 R$ 33.048,00 R$ 33.048,00 R$ 33.048,00 R$ 33.048,00 R$ 33.048,00 R$ 33.048,00 R$ 338.256,00

PIS R$ 1.980,00 R$ 1.980,00 R$ 1.980,00 R$ 2.296,80 R$ 2.296,80 R$ 2.296,80 R$ 3.029,40 R$ 3.029,40 R$ 3.029,40 R$ 3.029,40 R$ 3.029,40 R$ 3.029,40 R$ 31.006,80

COFINS R$ 9.120,00 R$ 9.120,00 R$ 9.120,00 R$ 10.579,20 R$ 10.579,20 R$ 10.579,20 R$ 13.953,60 R$ 13.953,60 R$ 13.953,60 R$ 13.953,60 R$ 13.953,60 R$ 13.953,60 R$ 142.819,20

Comissão R$ 2.400,00 R$ 2.400,00 R$ 2.400,00 R$ 2.784,00 R$ 2.784,00 R$ 2.784,00 R$ 3.672,00 R$ 3.672,00 R$ 3.672,00 R$ 3.672,00 R$ 3.672,00 R$ 3.672,00 R$ 37.584,00

Receita Líquida R$ 84.900,00 R$ 84.900,00 R$ 84.900,00 R$ 98.484,00 R$ 98.484,00 R$ 98.484,00 R$ 129.897,00 R$ 129.897,00 R$ 129.897,00 R$ 129.897,00 R$ 129.897,00 R$ 129.897,00 R$ 1.329.534,00

CPV 63.000,00 63.000,00 63.000,00 73.080,00 73.080,00 73.080,00 96.390,00 96.390,00 96.390,00 96.390,00 96.390,00 96.390,00 986.580,00

Lucro Bruto R$ 21.900,00 R$ 21.900,00 R$ 21.900,00 R$ 25.404,00 R$ 25.404,00 R$ 25.404,00 R$ 33.507,00 R$ 33.507,00 R$ 33.507,00 R$ 33.507,00 R$ 33.507,00 R$ 33.507,00 R$ 342.954,00

água - luz - telefone R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 23100

prolabore R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 60500

salário + encargos R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 R$ 8.350,00 91850

transporte R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 21600

marketing R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 12000

depreciação R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 26400

Lucro Operacional R$ 16.900,00 R$ 950,00 R$ 950,00 R$ 4.454,00 R$ 4.454,00 R$ 4.454,00 R$ 12.557,00 R$ 12.557,00 R$ 12.557,00 R$ 12.557,00 R$ 12.557,00 R$ 12.557,00 R$ 107.504,00

IR 2535 142,5 142,5 668,1 668,1 668,1 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 16125,6

CS 1521 85,5 85,5 400,86 400,86 400,86 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 9675,36

Lucro