O Lucro Cessantes Seguro

1ª Questão

Descreva sobre o que visa o seguro de Lucros Cessantes e o que é a sua cobertura básica.

Seguro de Lucros Cessantes visa garantir a situação financeira da empresa, industrial, comercial, na ocorrência de quaisquer sinistros cobertos por seguro, que perturbem o seu movimento de negócios.
Seguro de Lucros Cessantes pode cobrir tão somente as perdas de lucro líquido ou as despesas fixas da empresa, ou o lucro líquido mais as despesas fixas, além de geralmente cobrir gastos adicionais que tenham como objetivo diminuir o prejuízo sofrido.

2ª Questão

O seguro de lucros cessantes tradicional representa menos de 1% do faturamento do mercado segurador brasileiro. A que se deve esta inexpressiva participação?

Falta de pessoal tecnicamente habilitado, falta de programas de divulgação, custo elevado, dificuldades em obter informações fidedignas da contabilidade das empresas, complexidade e dificuldades nas regulações de sinistros. E além de todas essas questões, a cobertura de LC está sendo contratada através de outros ramos, como Seguros Compreensivos, RN e RO e Riscos de Engenharia.

3ª Questão

Quais requisitos a empresa deverá atender para contratar, no Brasil, seguro de lucros cessantes?

Ter CNPJ, possuir a contabilidade organizada e possuir seguro de danos materiais que garantam a cobertura das perdas materiais.

4ª Questão

Defina Lucro Bruto, Lucro Líquido, Despesas Fixas (exemplifique) e Despesas variáveis (exemplifique).

Lucro Bruto -> O Lucro Bruto corresponderá ao Lucro Líquido que não obteve face a paralisação, somadas as despesas fixas, essas despesas são aquelas que ele terá que realizar sem ter receita para financiá-las.

Lucro Líquido -> Em lucros cessantes lucro líquido é o resultado diretamente gerado pelas atividades operacionais do segurado, simplificadamente, podemos defini-lo como o lucro líquido operacional.

Despesas Fixas -> Despesas Fixas são aquelas despesas normalmente suportadas pela empresa durante cada exercício financeiro e independem do volume produzido ou negociado, isto é, quer a firma produza ou comercialize uma única unidade ou um milhão de unidades, as despesas fixas não se alteram e perduram mesmo após a ocorrência do sinistro coberto pela apólice de Lucros Cessantes.

Ex: Aluguel, salários, imposto não ligados a produção, FGTS, previdência, honorários, marketing, despesas com limpeza, conservação e manutenção.

Despesas Variáveis -> As Despesas Variáveis são aquelas ligadas a produção e que, portanto, não perduram após a ocorrência de sinistro coberto (que cause paralisação parcial ou total da empresa).

Essas despesas não são abrangidas pelo Seguro de Lucros Cessantes, pois, se as despesas variáveis fossem indenizáveis, se estaria garantindo ao segurado ressarcimento sobre despesas.

Ex: Compra de matérias-primas, fretes e impostos sobre a produção (ICMS, ISS).

5ª Questão

Verificamos que as empresas podem operar com Lucro líquido, com Prejuízo ou com Resultado Nulo.

Informe nos casos abaixo o valor do Lucro Líquido e do Lucro Bruto para fins de seguro de Lucros cessantes:

EMPRESA A –

MOVIMENTO DE NEGOCIOS ............................................... R$ 200.000,00

DESPESAS FIXAS.................................................................  R$ 30.000,00

DESPESAS VARIÁVEIS........................................................  R$ 20.000,00

TOTAL DAS DESPESAS                                                         R$ 50.000,00  

LUCRO LÍQUIDO ................................................................... R$ 150.000,00  

LUCRO BRUTO...................................................................... R$ 180.000,00

 

EMPRESA B –    

MOVIMENTO DE NEGOCIOS ............................................... R$ 200.000,00

DESPESAS FIXAS ................................................................  RS 80.000,00

DESPESAS VARIAVEIS......................................................... R$ 150.000,00

TOTAL DAS DESPESAS                                                         R$ 230.000,00  

LUCRO LÍQUIDO (PREJUIZO)..............................................  R$ - 30.000,00

LUCRO BRUTO..................................................................... R$ 50.000,00

6ª Questão

- O que é o Movimento de Negócio de uma empresa?

Total das quantias pagas ou devidas ao empresário-segurado por mercadorias vendidas ou por serviços prestados durante as atividades industriais, comerciais ou de serviços realizadas nos locais cobertos pela apólice. É o resultado monetário bruto da atividade empresarial

7ª Questão

Qual é a margem de lucro bruto de uma empresa que apresentou lucro bruto de R$ 80.000,00 e movimento de negócios de R$ 150.000,00?

MOV DE NEG: 150.000
LUC BRUTO: 80.000

80.000/150.000 *100 = 53,33333%

8ª Questão

Descreva sobre a cobertura de Gastos Adicionais.

São definidos como despesas extraordinárias realizadas pelo segurado com o objetivo de eliminar ou pelo menos reduzir a queda no movimento de negócios durante o período indenitário.

9ª Questão

Descreva sobre Período Indenitário no seguro de Lucros Cessantes.

É o tempo necessário para a recuperação do ritmo normal das atividades de uma empresa após ocorrência de um sinistro. Esta é uma característica própria do seguro de Lucros Cessantes, pois a garantia se prolonga no tempo, podendo até ultrapassar a da vigência da apólice, dependendo da época em que ocorrer o fato gerador do sinistro e da grandeza do período, e fica estipulado na apólice, e é limitado a 36 meses.

10ª Questão

Em função dos dados abaixo, por quanto tempo o segurado teria direito à indenização pelo seguro de Lucros Cessantes?