Projeção de Fluxo de Caixa para 5 Anos

Trabalho elaborado para avaliação da aprendizagem e apoio do conteúdo apresentado nas vídeo aulas da matéria: Análise de Investimento; Contabilidade de Custos; Estrutura e Análise das Demonstrações Financeiras; Gestão de Negócios Internacionais e Desenvolvimento Econômico.

Tutor EAD:

Alexandre Volpe

Tutor Presencial:

Ricardo Rizzo

PLASTSUCO

1. INTRODUÇÃO. 4

2. DADOS REPASSADOS PELA EQUIPE PLASTSUCO. 5

2.1- Projeção de Fluxo de Caixa para 5 Anos 6

2.2- Valor Presente Líquido (VPL) 8

2.3- Taxa Interna de Retorno (TIR) 9

2.4- Prazo de Retorno (payback) 10

2.5- Verificação da Viabilidade Econômica do Projeto: 10

3. PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA PARA OS 4 PRIMEIROS MESES 11

4. DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCICO (DRE) DO 1° ANO 14

5. BALANÇO PATRIOMONIAL DA EMPRESA PLASTSUCO. 16

6. VANTAGENS DA EXPORTAÇÃO 18

7. BIBLIOGRAFIA 21

 

1. INTRODUÇÃO.

O presente trabalho foi desenvolvido a partir de uma análise da viabilidade econômica e financeira de um projeto, seguindo cinco fases determinantes para que estivesse fundamentos que possibilitassem uma extensão de mercados.

O objetivo da atividade apresentada se concentra na elaboração de demonstrativos contábeis como forma de verificação, garantia e confirmação de que as decisões tomadas estejam de acordo com as melhores expectativas possíveis.

 

2. DADOS REPASSADOS PELA EQUIPE PLASTSUCO.

- Despesas fixas (administrativas e comerciais)... R$216.000,00

- investimento em capital físico... R$500.000

- investimento em capital de giro... R$200.000

- depreciação... 20% ao ano

- valor residual do capital físico... R$100.000 ao final do 5º ano

- valor residual do capital de giro... R$200.000 ao final do 5º ano

- imposto de renda... 25% sobre o lucro real

- Taxa Mínima de Atratividade (TMA)... 15% ao ano

Custos variáveis:

Receitas ANOS

1 2 3 4 5

Quantidade de Garrafas 360.000 420.000 420.000 480.000 480.000

Preço por Garrafa (R$) 1,60 1,60 1,80 1,90 2,00

Custos unitários por garrafa

MP (R$) 0,30 0,30 0,35 0,35 0,35

MOD (R$) 0,15 0,20 0,20 0,20 0,20

CIF (R$) 0,25 0,25 0,25 0,30 0,35

Legenda:

MP = matéria-prima

MOD = mão de obra direta

CIF = custos indiretos de fabricação

 

2.1-Projeção de Fluxo de Caixa para 5 Anos

Fluxo de Caixa Operacional

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Quantidade de Garrafas 360.000 420.000 420.000 480.000 480.000

Preço Unitário Garrafa (R$) 1,60 1,60 1,80 1,90 2,00

Receita Op Bruta (R$) 576.000,00 672.000,00 756.000,00 912.000,00 960.000,00

(-R$) Custo Unitário

(MP + MOD + CIF) (0,70) (0,75) (0,80) (0,85) (0,90)

(-R$) Custo Direto

(Qtd X Custo Unitário) (252.000,00) (315.000,00) (336.000,00) (408.000,00) (432.000,00)

(=) Lucro Bruto(R$) 324.000,00 357.000,00 420.000,00 504.000,00 528.000,00

(-R$) Despesas Fixas (216.000,00) (216.000,00) (216.000,00) (216.000,00) (216.000,00)

(-R$) Depreciação (20%) (100.000,00) (100.000,00 (100.000,00) (100.000,00) (100.000,00)

(=) LAIR (R$) 8.000,00 41.000,00 104.000,00 188.000,00 212.000,00

(-R$) Imposto de Renda 25% (2.000,00) (10.250,00) (26.000,00) (47.000,00) (53.000,00)

(=) Lucro Líquido(R$) 6.000,00 30.750,00 78.000,00 141.000,00 159.000,00

(+R$) Depreciação 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

(=) Fluxo de Caixa (R$) 106.000,00 130.750,00 178.000,00 241.000,00 259.000,00

 

Fluxo de Caixa Total

Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

FC Operacional(R$) 106.000,00 130.750,00 178.000,00 241.000,00 259.000,00

Invto Capital Físico

(- R$) (500.000,00)

Invto Capital de Giro (- R$) (200.000,00)

Valor Residual Cap. Físico (R$) 100.000,00

Valor Residual Cap. de Giro(R$) 200.000,00

Fluxo de Caixa Total (R$) (700.000,00) 106.000,00 130.750,00 178.000,00 241.000,00 559.000,00

 

2.2-Valor Presente Líquido (VPL)

Fluxo de Caixa Total

Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

(R$700.000,00) R$106.000,00 R$130.750,00 R$178.000,00 R$241.000,00 R$559.000,00