A Lista de Informações para Auditoria
Por: eugenioneves • 24/2/2022 • Abstract • 571 Palavras (3 Páginas) • 86 Visualizações
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LISTA DE INFORMAÇÕES PARA AUDITORIA
Necessitamos dos seguintes documentos e/ou informações:
- CNPJ da empresa
- Contrato ou estatuto social vigente no exercício objeto da auditoria;
- Informar se no exercício objeto da auditoria a empresa aplicou as normas internacionais de contabilidade;
- Relatório de auditoria que possa ter sido emitido em relação às demonstrações contábeis do exercício imediatamente anterior ao do objeto da auditoria (caso tenha havido);
- Relatório emitido por auditores internos no exercício objeto da auditoria;
- Balancete analítico numa versão antes e outra após a destinação das contas de resultado de 31 de dezembro do exercício imediatamente anterior ao objeto da auditoria;
- Balancete analítico numa versão antes e outra após a destinação das contas de resultado cobrindo o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro do exercício a ser auditado;
- Conjunto completo das demonstrações contábeis (BP, DRE, DMPL, DFC e NE) do exercício a ser auditado;
- Sped contábil do exercício a ser auditado no formato txt;
- Planejamento econômico e financeiro cobrindo o exercício objeto de auditoria;
- Relação das instituições financeiras com as quais o cliente mantém relacionamento, indicando nome, endereço completo (com cep), pessoa de contato e e-mail;
- Relação dos assessores jurídicos da empresa, indicando nome, endereço completo (com cep) e e-mail;
- Extratos de conta corrente e de aplicações financeiras cobrindo o exercício a ser auditado;
- Relatório de controle analítico do contas a receber (clientes, duplicatas e outros) contendo nome do cliente, CNPJ e saldo em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
- Relatório de controle analítico do contas a pagar (fornecedores e outros) contendo nome do credor, CNPJ e saldo em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
- Relatório de controle analítico dos bens integrantes do ativo imobilizado e intangível, contendo os seguintes elementos: descrição do bem, data de aquisição, valor de aquisição, taxa de depreciação/amortização, valor depreciado/amortizado e saldo residual;
- Laudo comprovando que os bens foram submetidos ao teste de impairment no exercício objeto da auditoria;
- Escritura dos bens imóveis;
- Contratos de empréstimos e/ou financiamentos vigentes em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria, acompanhados das respectivas fichas gráficas;
- Extratos de parcelamentos de tributos concernentes ao exercício objeto da auditoria;
- Demonstrativo de apuração dos impostos (PIS, COFINS, IR e CSLL) cobrindo o exercício objeto da auditoria;
- Resumo da folha de pagamento, acompanhado da respectiva GFIP, correspondentes a cada um dos meses do exercício objeto da auditoria;
- Controle mensal das provisões de férias, 13º salário e respectivos encargos sociais;
- Laudos PPRA e PCMSO;
- Relatório atualizado dos processos judiciais nos quais a empresa se acha envolvida indicando número do processo, tipo de ação, assunto discutido, valor envolvido, requerente e requerido, acompanhado da manifestação da assessoria jurídica, se houver, contendo o prognóstico sobre o desfecho de cada um deles;
- Apólices de seguros vigentes em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
- Organograma da empresa;
- Relação das partes relacionadas, indicando quais os tipos de negócios mantidos pela empresa com aludidas partes relacionadas;
- Atas de reuniões de sócios e/ou acionistas realizadas no exercício objeto da auditoria;
- Notificações que a empresa possa ter recebido de órgãos reguladores (RFB, SEFAZ e outros) no exercício objeto da auditoria;
- DCTF do exercício objeto da auditoria;
- Certidões negativas (Federal, inclusive trabalhista, Estadual, Municipal);
- Contratos de mútuos financeiros (na hipótese de existência de saldos em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria); e
- Eventuais benefícios fiscais que não constem nos históricos anteriores;
Outras informações e documentos poderão vir a ser solicitados no curso dos trabalhos.
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