A Lista de Informações para Auditoria

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LISTA DE INFORMAÇÕES PARA AUDITORIA

Necessitamos dos seguintes documentos e/ou informações:

1. CNPJ da empresa
2. Contrato ou estatuto social vigente no exercício objeto da auditoria;
3. Informar se no exercício objeto da auditoria a empresa aplicou as normas internacionais de contabilidade;
4. Relatório de auditoria que possa ter sido emitido em relação às demonstrações contábeis do exercício imediatamente anterior ao do objeto da auditoria (caso tenha havido);
5. Relatório emitido por auditores internos no exercício objeto da auditoria;
6. Balancete analítico numa versão antes e outra após a destinação das contas de resultado de 31 de dezembro do exercício imediatamente anterior ao objeto da auditoria;
7. Balancete analítico numa versão antes e outra após a destinação das contas de resultado cobrindo o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro do exercício a ser auditado;
8. Conjunto completo das demonstrações contábeis (BP, DRE, DMPL, DFC e NE) do exercício a ser auditado;
9. Sped contábil do exercício a ser auditado no formato txt;
10. Planejamento econômico e financeiro cobrindo o exercício objeto de auditoria;
11. Relação das instituições financeiras com as quais o cliente mantém relacionamento, indicando nome, endereço completo (com cep), pessoa de contato e e-mail;
12. Relação dos assessores jurídicos da empresa, indicando nome, endereço completo (com cep) e e-mail;
13. Extratos de conta corrente e de aplicações financeiras cobrindo o exercício a ser auditado;
14. Relatório de controle analítico do contas a receber (clientes, duplicatas e outros) contendo nome do cliente, CNPJ e saldo em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
15. Relatório de controle analítico do contas a pagar (fornecedores e outros) contendo nome do credor, CNPJ e saldo em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
16. Relatório de controle analítico dos bens integrantes do ativo imobilizado e intangível, contendo os seguintes elementos: descrição do bem, data de aquisição, valor de aquisição, taxa de depreciação/amortização, valor depreciado/amortizado e saldo residual;
17. Laudo comprovando que os bens foram submetidos ao teste de impairment no exercício objeto da auditoria;
18. Escritura dos bens imóveis;
19. Contratos de empréstimos e/ou financiamentos vigentes em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria, acompanhados das respectivas fichas gráficas;
20. Extratos de parcelamentos de tributos concernentes ao exercício objeto da auditoria;
21. Demonstrativo de apuração dos impostos (PIS, COFINS, IR e CSLL) cobrindo o exercício objeto da auditoria;
22. Resumo da folha de pagamento, acompanhado da respectiva GFIP, correspondentes a cada um dos meses do exercício objeto da auditoria;
23. Controle mensal das provisões de férias, 13º salário e respectivos encargos sociais;
24. Laudos PPRA e PCMSO;
25. Relatório atualizado dos processos judiciais nos quais a empresa se acha envolvida indicando número do processo, tipo de ação, assunto discutido, valor envolvido, requerente e requerido, acompanhado da manifestação da assessoria jurídica, se houver, contendo o prognóstico sobre o desfecho de cada um deles;
26. Apólices de seguros vigentes em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria;
27. Organograma da empresa;
28. Relação das partes relacionadas, indicando quais os tipos de negócios mantidos pela empresa com aludidas partes relacionadas;
29. Atas de reuniões de sócios e/ou acionistas realizadas no exercício objeto da auditoria;
30. Notificações que a empresa possa ter recebido de órgãos reguladores (RFB, SEFAZ e outros) no exercício objeto da auditoria;
31. DCTF do exercício objeto da auditoria;
32. Certidões negativas (Federal, inclusive trabalhista, Estadual, Municipal);
33. Contratos de mútuos financeiros (na hipótese de existência de saldos em 31 de dezembro do exercício objeto da auditoria); e
34. Eventuais benefícios fiscais que não constem nos históricos anteriores;

Outras informações e documentos poderão vir a ser solicitados no curso dos trabalhos.

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