Contabilidade Internacional

• Informação fundamental: Um credor “ A “ Emprestou ou Financiou um valor de US$ 780.000,00 para nossa empresa hoje dia 28 de outubro de 2015. Prazo final da dívida= 5 anos, cujos pagamentos de principal e juros serão semestrais, e nesse primeiro período de 6 meses a dívida vencerá em 25.4.2016.

• Como estamos no Brasil, e nossa moeda é inconversível (R$), temos que mensalmente fechar o Balanço em R$ e US$, e jogar a competência dos juros a pagar na respectiva contrapartida de conta de despesa.

• Já o principal –neste caso especifico (quero só a variação cambial do principal) US$ 780.000,00 - a primeira parcela vencerá em 25.4.2016 - US$780.000/10=US$78.000,00). São 5 anos= 10 semestres, por isso dividido por 10. Então, até lá precisa fazer a variação cambial da dívida (US$780.000,00).

• Quero que façam as projeções para 2 meses (outubro e novembro) de variação cambial, usando as taxas a seguir: No primeiro mês (outubro = taxa final do mês/venda do US$ = 3,955, e no final do segundo mês (novembro) = 3,775. Notem que não há pagamento de principal (1ª parcela da dívida de US$78.000,00).

Obs.:

• A taxa de entrada do empréstimo ou financiamento do dia 28.10.2015 foi de US$ 3,855.
• Enão vamos preparar uma planilha cf. enviei a voces, e projetarão as duas variações cambiais (2 meses) para esse credor.
• Quero ver os razonetes e planilha gerencial dos saldos corrigidos.
• E aí  : O DRE no primeiro mês ficou com qual valor de variação cambial? E no 2º. mês também: que valor ocorreu de variação cambial?

• Apontem no DRE onde irão configurar essas 2 variações cambiais.
• Faça um exemplo de Balanço Patrimonial desses 2 meses encerrados no final de cada mês, comtemplando as variações cambiais.
• Se quiserem enviar o arquivo em excel, fiquem à vontade.
• Bons estudos!

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