Contrato de Prestação de Serviços

CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AUDITORIA          

CONTRATANTE: FACULDADE EDUCA BRASIL

ENDEREÇO: RUA DAS GOIABEIRAS, Nº 141 BAIRRO: CENTRO

CNPJ: 141.077.663/0001 - 46

REPRESENTANTE: LILIANA LACERDA

CONTRATADA: CONECTA AUDITORIA EMPRESARIAL LTDA

ENDEREÇO: RUA JOAO MENESCAL, Nº 789 BAIRRO: MANIBURA

CNPJ: 036.871.489/0001 - 58

REPRESENTANTE: TAILÂNDIA ASSEF FARIAS MAGALHÃES

CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS QUE ENTRE SI FAZEM AS PARTES ACIMA MENCIONADAS E QUE SE REGERÁ PELAS CLÁUSULAS E CONDIÇÕES A SEGUIR ENUMERADAS:

DO OBJETO

1ª - O presente contrato tem por objeto a prestação de serviços de auditoria contábil pela CONECTA AUDITORIA EMPRESARIAL LTDA, doravante denominada CONTRATADA.

2ª - Os serviços abrangidos pelo presente contrato são os especificados nas cláusulas seguintes:

DOS SERVIÇOS ABRANGIDOS

3ª - O presente contrato abrange serviços de Auditoria Contábil nas áreas de Administrativa e Financeira.

• Da área Administrativa - A CONTRATADA executará os serviços a seguir enumerados: Auditoria Interna, Direção, Departamento de Pessoal, Ouvidoria, Recursos Humanos, Recepção, Serviços Gerais e Tecnologia da Informação.

1. SETOR: DIREÇÃO

• Analisar os repasses financeiros feitos à faculdade na gestão do Diretor.
• Averiguar se os contratos assinados pelo Diretor foram de fato os mais vantajosos para a instituição.
• Verificar se houve divergências entre as compras autorizadas pelo Diretor e o que foi de fato comprado.
• Analisar o planejamento estratégico desenvolvido pelo Diretor para conhecer se ele está de acordo com o regulamento e objetivos da instituição.
• Examinar as operações financeiras que foram autorizadas pelo Diretor para averiguar se houveram irregularidades ou negligências por parte do mesmo.

1.  OUVIDORIA

• Examinar as ligações recebidas pela Ouvidoria para identificar as causas das principais reclamações dos usuários.
• Tomar conhecimento em quais casos a ouvidoria conseguiu efetivamente a resolução de um impasse.
• Analisar se está havendo algum excesso por parte da gestão da equipe na elaboração das metas.
• Ponderar as causas que levaram a ouvidoria a não solucionar os problemas dos usuários a fim de saber se houve falta de preparo da equipe ou negligência.
• Averiguar se o setor está tendo o desempenho esperado e está atendendo as expectativas dos usuários.

1. SETOR: AUDITORIA INTERNA:

• Conhecer a metodologia utilizada pelos Auditores Internos.
• Averiguar qual o procedimento adotado pelos auditores mediante as situações encontradas na auditoria.  E ponderar se o Parecer Técnico expressava a realidade da organização.
• Identificar quais documentos utilizados para o embasamento da emissão do Relatório de Auditoria e do Parecer Técnico.
• Avaliar quais o risco a Auditoria Interna está inferindo em seus relatórios e se não há omissão de algum fato.
• Analisar quais as melhorias sugeridas pelos auditores que foram acatadas e se estão dentro da legalidade.

1. SETOR: DEPARTAMENTO DE PESSOAL:

• Averiguar se os empregados citados na relação estão efetivamente trabalhando na empresa.
• Examinar as rescisões contratuais para identificar se foram realizadas corretamente.
• Constatar se os valores de vales solicitados à empresa estavam de acordo com a quantidade de colaboradores.
• Analisar se os valores devidos em contracheque foram devidamente os valores depositados nas contas dos funcionários.
• Conhecer se os valores referentes a vale refeição estavam de acordo com os valores estabelecidos.

1. SETOR: RECURSOS HUMANOS:

• Conhecer como é feito o plano de cargos e carreiras da organização, qual o seu embasamento e se está de acordo com a realidade vivida pelos colaboradores.
• Entender quais os critérios utilizados pelo RH para a seleção de novos colaboradores.
• Identificar se os valores designados para ações voltadas para motivar os colaboradores foram realmente aplicados onde deveriam
• Conhecer quais os critérios utilizados para o desligamento dos colaboradores.
• Averiguar se os treinamentos feitos pelo RH com os colaboradores estão de fato sendo eficazes.

1. SETOR: TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO:

 

• Identificar se o E.R.P que opera na faculdade está de fato atendendo às necessidades da organização.
• Analisar se o contrato assinado foi o mais vantajoso para a instituição e quais os benefícios oferecidos pela empresa contratada.
• Verificar se os equipamentos solicitados pela T.I eram realmente necessários e como os mesmos foram distribuídos.
• Averiguar se há alguma irregularidade nos pacotes de treinamento fechados com a empresa do E.R.P.
• Tomar conhecimento dos serviços prestados pela T.I, para averiguar se houveram falhas ou negligências.

1. SETOR: SERVIÇOS GERAIS:

• Identificar a eficácia da equipe de serviços gerais, observar se a mesma está exercendo suas funções de acordo com o esperado pela instituição.
• Verificar se o gestor da equipe está orientando e fiscalizando a equipe de limpeza para que ela desempenhe seu papel de acordo com o exigido pela organização.
• Constatar se a empresa fornecedora, sugerida pelo gestor da equipe, foi a mais vantajoso para a organização.
• Constatar se os materiais e utensílios próprios para a limpeza e manutenção de salas, materiais e equipamentos   estão de acordo com as normas da empresa.
• Verificar se o cronograma de limpeza está sendo preenchido diariamente.

1. SETOR: RECEPÇÃO:

• Identificar possíveis desvios nas ligações para fins particulares e não somente para os fins da instituição.
• Averiguar se houveram falhas do setor no controle de visitantes da instituição.
• Tomar conhecimento quais as salas que os colaboradores possuem fácil acesso, identificando se esse acesso facilita algum eventual desvio de documentos, valores, entre outras coisas.
• Verificar se a recepcionista está cumprindo com as normas e condutas da empresa.
• Verificar se a recepcionista tem o treinamento específico para atender ao público.

• Da área Financeira – A CONTRATADA executará os serviços da área financeira a seguir enumerados: Almoxarifado, Compras, Contabilidade, Tesouraria e Patrimônio.

1. SETOR: CONTABILIDADE:

• Verificar os fechamentos da contabilidade durante todo o ano de 2015 a fim de identificar quaisquer possíveis irregularidades.
• Averiguar como foi feito o balanço patrimonial e a   DRE, se os mesmos estão dentro da legalidade, se os valores estão condizentes com a realidade da instituição.
• Verificar se a posição patrimonial e financeira da instituição foi feita de maneira correta, identificando se houveram divergências observando se tudo está dentro da legalidade dos princípios contábeis.
• Verificar se o método de partidas dobradas está sendo observado pela escrituração da empresa.
• Verificar se os contratos elaborados estão de acordo com a lei.

1. SETOR: COMPRAS:

• Verificar se tudo o que foi comprado foi emitida a nota fiscal para comprovar os valores informados pelo setor.
• Analisar se tudo o que foi comprado foi o que havia sido solicitado pelos colaboradores, se não há alguma discrepância.
• Constatar se tudo o que foi comprado foi tudo o que foi lançado no sistema.
• Averiguar se houveram distorções entre os pedidos solicitados e o que foi de fato recebido.
• Analisar se ao receber as compras dos fornecedores está havendo uma conferência entre o que foi solicitado e o que foi recebido.

1. SETOR: TESOURARIA:

• Averiguar se as conciliações bancárias foram feitas dentro da regularidade.
• Analisar as transações financeiras para identificar se houveram falhas.
• Verificar as distribuições dos pagamentos ao longo do ano de 2015 a fim de identificar possíveis divergências.
• Identificar possíveis divergências entre os relatórios de contas a receber e o que foi recebido de fato.
• Analisar as aplicações financeiras feitas pela instituição, averiguando se o investimento foi vantajoso ou não para a instituição e ainda se todas as operações foram realizadas de acordo   com o regulamento da instituição e dentro da legalidade.

1. SETOR: ALMOXARIFADO:

• Identificar as quantidades e valores apresentados no inventário a fim de identificar eventuais divergências.
• Avaliar se todos os produtos comprados possuem nota fiscal e se possuem suas respectivas entradas no sistema.
• Averiguar as baixas dadas no estoque identificando seu destino.
• Tomar conhecimento dos critérios utilizados pelo setor para alocação dos produtos, se há um sistema de localização do produto e identificar possíveis falhas.
• Averiguar se está havendo um controle da conservação do produto em estoque e em que condições se encontram os produtos estocados.

1. SETOR: PATRIMÔNIO:

• Verificar se todos os bens da entidade estão lançados no livro.
• Verificar se as últimas aquisições estão lançadas.
• Controlar e armazenar os bens patrimoniais que compõe a reserva técnica da instituição.
• Verificar se ouve o tombamento dos bens patrimoniados adquiridos ou recebidos em doação e ou consignação.
• Analisar a periodicidade do estado de conservação dos bens que compõe o patrimônio da entidade.

DA EXECUÇÃO

4ª - Os trabalhos serão desenvolvidos nas instalações da CONTRATADA, por equipes especializadas em cada uma das áreas pertinentes a este contrato;

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