EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA – CONTROLE INTERNO

EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA – CONTROLE INTERNO

1) A empresa Lucro Certo S/A apresenta, no Razão Contábil, um saldo em 31/08/15 na conta corrente nº 004.293 do Banco Certo, no valor de R$ 64.920,00, enquanto que no Extrato Bancário o saldo, na mesma data, é de R$ 74.670,00.

Sabe-se que no mês de agosto/15 ocorreram os seguintes fatos:

1. A empresa pagou o fornecedor ABC no valor de R$ 2.300,00, mediante emissão de cheque, em 30/08/15, do Banco Certo, sob o nº 876.456;
2. Em 15/08 e 25/08 foram creditados valores na conta corrente nº 001.293 do Banco Certo, nos valores de R$ 1.800,00 e 6.000,00, respectivamente;
3. Em 28/08 foi feito um pagamento (via TED) no valor de R$ 2.800,00, referente a empréstimo de mútuo concedido a um dos sócios da empresa Lucro Certo S/A, cujo recibo não foi enviado à Contabilidade;
4. A empresa pagou, em 22/08, a nota fiscal nº 212.987, emitida pelo Posto Vende Mais, no valor de R$ 5.000,00, referente ao abastecimento de gasolina os veículos da empresa, com o cheque nº 876.400;
5. Em 29/08, a conta corrente nº 001.293 foi debitada pelo Banco Certo no valor de R$ 50,00 por taxa de manutenção da conta;
6. Em 13/08, um depósito no valor de R$ 2.500,00, que foi contabilizado pela empresa, foi creditado erroneamente noutra conta corrente pelo banco.
7. Pede-se:

Elabore a CONCILIAÇÃO BANCÁRIA, do mês de agosto/15, da C/C nº 004.293, que a empresa LUCRO CERTO mantém no Banco Certo.

2) A Cia. São Paulo  mantém a conta corrente nº 201.230 no Banco Delta. Em 31/08/2015, foram observados itens fora do comum:

- os cheques nº 11.708 e 11.709, incluídos no extrato no mês de agosto, foram localizados no razão analítico no mês de julho;

- o cheque nº 11.715 foi emitido para adiantamento de salário ao funcionário João Soares; entretanto, a Cia. Alfa esqueceu-se de efetuar o registro no razão analítico;

- o depósito de R$ 12.000,00 em 28/08/2015 foi creditado pelo banco indevidamente na conta corrente nº 201.230, já que pertencia a outra companhia;

- os cheques nº 11.717, 11.721 e 11.722 e o depósito de R$ 11.000,00 efetuado em 31/08/2015 foram apresentados no extrato em 02/09/2015.

EXTRATO BANCÁRIO
DATA	HISTÓRICO	DÉBITO	CRÉDITO	SALDO
31/07/2015	Saldo transportado			118.600
01/ago	Cheque nº 11.711	6.100		112.500
	Cheque nº 11.708	9.000		103.500
	Cheque nº 11.709	9.500		94.000
	Cheque nº 11.712	5.000		89.000
02/ago	Depósito		8.000	97.000
	Cheque nº 11.713	4.000		93.000
	Cheque nº 11.714	3.000		90.000
20/ago	Depósito		6.000	96.000
	Depósito		4.000	100.000
	Cheque nº 11.715	1.000		99.000
	Cheque nº 11.716	5.500		93.000
28/ago	Depósito		10.000	103.500
	Cheque nº 11.719	9.500		94.000
	Depósito		12.000	106.000
31/ago	Depósito		12.500	118.500
	Depósito		15.000	133.500
	Cheque nº 11.720	3.000		130.500
	Cheque nº 11.723	8.500		122.000

RAZÃO ANALÍTICO
DATA	HISTÓRICO	DÉBITO	CRÉDITO	SALDO
30/07/2015	Saldo transportado			100.100
01/ago	Cheque nº 11.711		6.100	94.000
	Cheque nº 11.712		5.000	89.000
02/ago	Depósito	8.000		97.000
	Cheque nº 11.713		4.000	93.000
	Cheque nº 11.714		3.000	90.000
20/ago	Depósito	6.000		96.000
	Depósito	4.000		100.000
	Cheque nº 11.716		5.500	94.500
28/ago	Depósito	10.000		104.500
	Cheque nº 11.717		4.500	100.000
	Cheque nº 11.719		9.500	90.500
31/ago	Depósito	11.000		101.500
	Depósito	12.500		114.000
	Depósito	15.000		129.000
	Cheque nº 11.720		3.000	126.000
	Cheque nº 11.721		2.500	123.500
	Cheque nº 11.722		3.500	120.000
	Cheque nº 11.723		8.500	111.500

Pede-se:

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