Fluxo de caixa projetado

SUMÁRIO

1 INTRODUÇAO..........................................................................................................3

2. FLUXO DE CAIXA PROJETADO.............................................................................4

3. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA..............................................................4

4. RELATÓRIO DE CONSULTORIA............................................................................5

4.1 A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA..............................................................5

4.2 DIFERENÇA ENTRE DVA E DFC.........................................................................6

4.3 ORÇAMENTO........................................................................................................8

4.3.1 ORÇAMENTO EMPRESARIAL...........................................................................9

4.4 DIFERENÇA ENTRE IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES.......................10

4.5 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA.............................................................................11

4.5.1 CARACTERÍSTICAS DE COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA.................................12

5. CÁLCULOS...........................................................................................................14

5.1 CÁLCULO DA MÉDIA ARITMÉTICA .................................................................14

5.2 CÁLCULO DA VARIAÇÃO PERCENTUAL DE PAGAMENTOS.........................14

6. REGIONALIZANDO..............................................................................................15

7 CONCLUSÃO 17

REFERÊNCIAS 18

1. INTRODUÇÃO

Atualmente as empresas necessitam cada vez mais de um número maior de informações, que são geradas rapidamente devido à rapidez com que o mercado se transforma. A velocidade com que as empresas necessitam dessas informações, é indispensável para uma boa administração. Sendo que, essa velocidade aumenta a cada dia e as empresas que não se adaptarem a essa nova realidade terão dificuldades na obtenção de sucesso e também de permanecer no mercado.

Esta exigência faz com que os controles e relatórios realizados sejam adaptados para que atendam as necessidades essenciais da administração, que é a obtenção de informações necessárias para elaboração de estratégias para sobrevivência e crescimento no mercado.

Portanto, se uma empresa tem como objetivo ampliar seus recursos terá que elaborar controles, dos quais sairão informações para a elaboração de estratégias, que farão com que a empresa consiga se manter atualizada e possa reagir rapidamente frente às mudanças do mercado.

Através do fluxo de caixa projetado, poderá ser previsto como se comportará o caixa futuramente, proporcionando tomadas de decisões que controlem o caixa para não ter surpresas

desagradáveis

2. FLUXO DE CAIXA PROJETADO

RECEBIMENTOS

MÊS set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/13 fev/13

A VISTA R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

30 DIAS R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614.87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03

60 DIAS R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30

EM CARTEIRA R$ 4.750,00 R$ 890,00

TOTAL DE RECEBIMENTOS R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 20.925,33

PAGAMENTOS

MÊS set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/13 fev/13

COMPRAS R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

DESPESA DE ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES E PUBLICIDADE R$ 810,00 R$ 650,00 R$ 905,00 R$ 1.683,00 R$ 850,00 R$ 932,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

PRO LABORE R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

EMPRESTIMO R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

IMPOSTOS R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

INVESTIMENTO R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

TOTAL DE PAGAMENTOS R$ 12.173,00 R$ 16.968,00 R$ 20.250,00 R$ 22.299,00 R$ 23.502,00 R$ 26.474,13

SALDO ANTERIOR CAIXA R$ 1.970,00 R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80

SALDO FINAL R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 0,00

3. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

Método Direto

I - ATIVIDADES OPERACIONAIS

(+) Recebimento de Clientes R$ 346.670,00

(-) Pagamento de Fornecedor R$ 150.000,00

(-) Pagamento de Despesas R$ 30.000,00

(-) Pagamento de impostos sobre vendas R$