Ideias introdutórias sobre o orçamento comercial
Pesquisas Acadêmicas: Ideias introdutórias sobre o orçamento comercial. Pesquise 862.000+ trabalhos acadêmicosPor: 0807ricardo • 21/5/2014 • Pesquisas Acadêmicas • 2.377 Palavras (10 Páginas) • 270 Visualizações
Xinguara - PA
2013
SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ADRIANA ALVES DOS SANTOS
JÉSSICA REGINA BORGES DA COSTA
LETÍCIA ROSA MARIANO
RICARDO COELHO RIBEIRO
TATIANE DOS SANTOS SILVA
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO 4
2. DESENVOLVIMENTO 5
2.1 CONSULTORIA EMPRESARIAL 5
3. CONSIDERAÇÕES FINAIS 14
4. BIBLIOGRAFIA 15
1. INTRODUÇÃO
Este trabalho visa apresentar noções introdutórias sobre o orçamento empresarial e sobre como esta atividade, se planejada adequadamente e com cautela, pode vir a amortecer, de forma lícita, a carga tributária incidente sobre uma empresa.
Por meio de orçamento empresarial apropriado, torna-se possível a prevenção a contratempos fiscais e competitivos, o que é altamente desejável, tendo em vista o evidente impacto de ambos sobre o fluxo de caixa da empresa.
O nosso objetivo é esclarecer e enfatizar todos os tópicos abordados pela empresa, a partir do fluxo de caixa, para que a mesma possa ter entendimento da situação, e assim poder investir e até mesmo arriscar.
Agradecemos.
2. DESENVOLVIMENTO
2.1 CONSULTORIA EMPRESARIAL
Conforme dados apresentados pela empresa Meta Soluções e Moveis Planejados LTDA, segue abaixo Fluxo de Caixa Projetado e DFC.
RECEBIMENTOS SETEMB. OUTUBRO NOVEMB. DEZEMB. JANEIRO FEVEREIRO
A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00
COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03
COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30
EM CARTEIRA 4.750,00 890,00
EMPRESTIMOS + JUROS 36.750,00 36.750,00 36.750,00 36.750,00 36.750,00 36.750,00
TOTAL 47.404,00 53.552,00 57.620,74 59.142,03 59.802,03 57.675,33
PAGAMENTOS
FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00
FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00
ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00
COMISSÕES 486,00 390,0 543,00 1.009,80 510,00 559,20
PUBLICIDADE 324,00 260,00 632,00 673,20 340,00 372,80
DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13
PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00
PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00
IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00
INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00
JUROS S/ EMPRESTIMO 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00
TOTAL 13.923,00 18.718,00 22.000,00 24.049,00 25.252,00 28.224,13
SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL 33.481,00 34.804,00 35.620,74 35.093,03 34.550,03 29.451,20
Fluxo de Caixa
Das Atividades Operacionais
(+) Recebimentos de Clientes e outros 144.696,13
(-) Pagamentos a Funcionários 19.976,00
(-) Recolhimentos ao Governo 2.531,00
(-) Pagamentos a Credores Diversos 15.700,00
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades Operacionais 49.253,13
Das Atividades de Investimentos
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado
(-) Aquisição de Ativo Permanente
(+) Recebimento de Dividendos
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades de Investimentos
Das Atividades de Financiamentos
(+) Novos Empréstimos 220.500,00
(-) Amortização de Empréstimos
(+) Emissão de Debêntures
(+) Integralização de Capital
(-) Pagamento de Dividendos 40.423,13
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades de Financiamento 180.076,87
Aumento / Diminuição Nas Disponibilidades
DISPONIBILIDADES- no início do período
DISPONIBILIDADES- no final do período 229.330,00
A função desta ferramenta
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