O Case Controles Internos

Case: Reorganização da Empresa e Controle Interno

Necessidade do cliente: A cliente procurou a empresa com o seguinte argumento “A minha empresa vende

muito, mas eu não vejo o dinheiro. Preciso saber o que está acontecendo”.

Diagnóstico do serviço: Reorganização da Empresa e Controle Interno.

1. ENTREVISTA:

 Atividade: revenda de materiais da construção civil;

 Atua há 11 anos no mercado;

 Empresa de pequeno porte (EPP);

 Localidade: Minas Gerais / Brasil;

 Funcionários: 7 (sete);

 Não existe segregação de funções;

 As atribuições e responsabilidades dos funcionários não constam em um manual interno;

 Os procedimentos sobre as principais atividades da empresa não constam em um manual interno.

 Patrimônio:

o Veículos:

 01 carro

 01 caminhão.

o Imóveis:

 01 galpão.

 Custos Fixos:

o Aluguel da loja;

o Aluguel da loja que serve como estoque;

o Salário dos funcionários;

o Obrigações trabalhistas;

o Honorário do contador;

o Seguro do carro;

o Plano de saúde.

 Custos Variáveis:

o Impostos atuais: Simples e ICMS

o Fornecedores

o Celular

o Conta telefônica da empresa

o Água

o Luz

o Gasolina

 Forma de Pagamento / Fornecedores:

o À vista

o Prazos: 30, 60, 90 120 dias

o Prazos: 7, 14, 21 ,28, 35, 42 dias

 Forma de Recebimento / Clientes:

o À vista

o À prazo (sem limite para crédito)

o Caixa Econômica Federal

o Banco do Brasil

o Credicard

o Construcard

o Visa

o Losango

 Cobrança:

o Telefone

o Cobrador Pessoa Físisca

2. Objetivo do Serviço:

O principal objetivo do serviço prestado consistiu no controle interno da empresa de revenda de materiais

de construção através da consideração dos seguintes itens:

o Segregação de funções;

o Comunicar e estimular o cumprimento das políticas, normas e procedimentos administrativos

adotados;

o Proteção dos ativos;

o Controles físicos sobre os ativos (controle de estoque);

o Fluxo de caixa;

o Sistemas de conferência, aprovação e autorização;

o Análise de lucratividade por linha de produção;

o Análise das variações entre os valores orçados e os incorridos.

3. Execução do Serviço:

3.1. Implantação de um novo sistema de trabalho relacionado à segregação de funções:

TRABALHO:

O dever de cada funcionário deverá ser claramente definido e desta forma respeitado. Cada um deve ser

responsável e saber prestar contas de seu cargo.

OBRIGAÇÕES DE VENDAS:

Quantidade de funcionários: 2

O atendimento no balcão tem que ser eficiente tanto para o cliente quanto para a loja.

Os funcionários destinados à venda deverão fazer o controle desta, através da anotação de suas vendas

diárias em um talonário, sendo este armazenado durante todo o dia e arquivado para posterior controle.

No caso da entrega ser de responsabilidade da loja, deverá ser obrigação dos funcionários da área de vedas

a emissão uma nota que comprove o recebimento de mercadorias por parte dos clientes no momento em

que ocorrer a liberação do despacho para o entregador da mesma.

Os vendedores deverão estar cientes quanto às formas de recebimentos utilizadas pela loja (Caixa

Econômica Federal, Banco do Brasil, Credicard, Construcard, Visa, Losango), assim como o valor mínimo

estipulado para efeitos creditícios.

O preenchimento da ficha de cadastro dos clientes deve ser obrigatório, sendo a ficha completada por

inteiro (nome completo, endereço completo, telefone, CPF, CI, consulta ao SPC, etc.), mesmo que este

cliente seja parente ou amigo de funcionário ou proprietária da loja.

Os vendedores deverão solicitar a pessoa responsável pelo caixa da empresa, sempre que necessário, as

consultas a serem efetuadas perante o SPC, Serasa, etc. e a verificação da ficha do cliente referente a

existência de débitos anteriores não quitados.

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