O MBA Executivo em Finanças: Controladoria, Auditoria e Compliance

FGV

MBA Executivo em Finanças: Controladoria, Auditoria e Compliance

Estudo de caso: Empresas Creditudo e Zappin

 

Turma: 24

Módulo: Compliance

Professor: Marcelo Borowski Gomes

Aluna: Karina Lima e Silva Lisboa

São Paulo 2021

Sumário         

1.        Introdução        3

2.        Contratação do Compliance Officer        3

3.        Tone at the top        4

4.        Análise de Riscos        4

4.1 Junto aos donos        4

4.2 Mapa de risco        5

4.2.1 Riscos avaliados        5

4.2.2 Mapa de calor        6

5.        Plano de ação        6

6.        Canais de denúncias        8

6.1 Ombusdsman        9

6.2 SAC/Ouvidoria        9

7.        Programa de integridade        9

7.1        Código de conduta        9

7.1.1        Aos funcionários        10

7.1.2 Aos cliente        10

7.1.3 Sanções disciplinares        10

8.        Treinamento        10

9.        Conclusão        10

10.        Bibliografia        11

1. Introdução

Venho fazer o estudo de caso das empresas Creditudo e Zappin, uma empresa fundada desde a década de 70, vinda da Europa, no ramo de supermercados, com muitos produtos sendo eles de bens duráveis e não duráveis aqui no Brasil.

Essa empresa teve diversas mudanças significativas no decorrer dos anos, uma delas foi se associar a empresa Creditudo, porque inicialmente só existia a Zappin.

Além dessa associação percebe-se que a empresa vem sofrendo alguns problemas, principalmente por não ter uma estrutura adequada para passar credibilidade aos seus funcionários e para os seus consumidores.

Vou apresentar um plano de ação para essa empresa começar a fazer tudo com responsabilidade, ética, obrigações e prestação de contas para um futuro promissor.

1. Contratação do Compliance Officer

[pic 1]

Tabela retirada dos slides da apostila de Compliance da FGV, ministrada pelo prof. Marcelo Borowski Gomes.

Com a volta do filho do senhor Soprano, que terminou seu curso de MBA, ele veio com a mente aberta de conhecimentos para a empresa de seu pai, podendo fazer o compliance office, para a Creditudo e Zappin poder se reestruturar. Conforme tabela, ele adquiriu conhecimento, teve a atitude de mudar o ponto de vista dos demais, e o respeitos dos sócios da empresa para uma implantação para o bem da mesma.  

1. Tone at the top

[pic 2]

Tabela retirada dos slides da apostila de Compliance da FGV, ministrada pelo prof. Marcelo Borowski Gomes.

Conforme a lei da empresa limpa, decreto 8.420/15 , seu primeiro compromisso é o “Tone at the top” que diz que para uma empresa dar certo o compromisso tem que começar pelos donos, administradores e conselheiros seus executivos. Essa expressão também pode ser explicada por “O exemplo vem de cima” (conforme o site da Compliance Total).

A empresa Creditudo e Zappin, nesse momento precisa começar a implantar o “Tone at the top” para começar uma nova cultura na empresa, tudo tem que começar de cima para baixo, seguindo a tabela acima, com a sua prevenção, detecção e respostas para conseguir fazer a empresa começar pelo caminho certo.

1. Análise de Riscos

Hoje grandes empresas estão adotando esse método de análise de risco, para tentar avaliar circunstâncias para a suas empresas, assim podendo trazer eventuais impactos que possam representar ameaças e oportunidades, podendo gerar investimentos e projetos para a Creditudo e Zappin.  

Portanto, com essa ferramenta, podemos analisar os riscos para trazer melhorias para a empresa, podendo assim entender melhor os custos dos dois ramos da empresa, além de prever alguma ameaça ou oportunidades que podem mudar o resultado. (Conforme site Totvs).

4.1 Junto aos donos

Primeiramente devemos reunir os donos da empresa Creditudo e Zappin, para implantar uma área de gerenciamento de risco da empresa.

Com ela vamos conseguir mostrar para eles como a empresa vem sendo tratada e o que devemos melhorar para ir em busca de resultados significativos para tomada de decisão, ampliação dos nossos negócios e redução dos nossos custos. Quando uma empresa esta alinhada, não temos custos de retrabalhos com o nosso consumidor final.

No primeiro momento, vamos ter dificuldades para todos da empresa entender por que vamos mudar toda a estrutura, curto prazo precisamos começar a implantação do Decreto 8.420/15 – Lei da empresa limpa, mas ao longo prazo, os executivos verão que a análise de risco garantirá a veracidade da empresa e de resultados duradores.