OS CONTROLES INTERNOS
Por: janafernandes • 27/10/2017 • Trabalho acadêmico • 401 Palavras (2 Páginas) • 132 Visualizações
ATIVIDADE - CONTROLES INTERNOS
- Faça a análise do controle interno e elabore o relatório contendo as ocorrências identificadas, suas possíveis conseqüências e as recomendações de melhorias.
Compras: O funcionário Sr. Manobra é responsável por identificar e adquirir as mercadorias para comercialização. O colaborador em questão tem carta branca para efetuar todas as aquisições que achar necessária. As compras são efetuadas sempre com os mesmos fornecedores, tendo em vista o bom relacionamento já existente.
Para dar agilidade ao processo, o gerente financeiro disponibilizou um talão de cheque devidamente protocolado ao setor de compras para que o responsável pelo setor emita os cheques destinados aos pagamentos. No início da manhã o Sr. Manobra faz o levanta dos boletos a serem pagos no dia e emite os cheques. Como o moto boy da empresa é seu irmão e consequentemente de extrema confiança, o Sr. Manobra não tem a preocupação de emitir cheques cruzados e nominais.
Ao final do dia o moto boy entrega os boletos devidamente quitados ao Sr. Manobra que anexa à nota fiscal e arquiva em local específico de sua própria sala.
Estoque: O Sr Memória é o responsável pelo controle das entradas, da guarda e das saídas das mercadorias. Após a aquisição dos referidos bens através do Sr Manobra, o mesmo comunica verbalmente ao Sr Memória, a quantidade adquirida e o valor acordado.
No recebimento da mercadoria o Sr memória confronta a nota fiscal com as mercadorias que estão sendo recebidas, não havendo distorções a nota fiscal é repassada ao setor de compras e as mercadorias alocadas nos compartimentos do estoque.
Diante do expressivo crescimento da organização o estoque chegou a sua capacidade máxima, não havendo mais espaço para todas as mercadorias. Os corredores da organização foram utilizados para alocar os bens excedentes. Por um motivo lógico as mercadorias recém chegadas ficam alocadas na frente das mais antigas.
O software de controle do estoque é alimentado ao final de cada semana e como o Sr. Memória possui uma incrível capacidade de memória, não se faz necessário informar no sistema a localização do bem.
As lojas solicitam as mercadorias no decorrer do dia e para dar agilidade ao processo, o Sr. Memória no mesmo instante solicita verbalmente aos seus ajudantes que carreguem o Veículo com as mercadorias solicitadas e entreguem imediatamente nas lojas. Ao final do dia o Sr Memória transfere no sistema as mercadorias do CD para as referidas lojas.
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