Finanças Empresarias Sacolas Ecobas

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO

GRAZIELA DE OLIVEIRA SANTOS

JACINEIDE SANTOS DE OLIVEIRA

TANIA LIMA DO CARMO

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR EM GRUPO

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Santa Luz

2012

GRAZIELA DE OLIVEIRA SANTOS

JACINEIDE SANTOS DE OLIVEIRA

TANIA LIMA DO CARMO

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR EM GRUPO

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Trabalho Interdisciplinar apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como o requisito para a obtenção de média semestral do 4º semestre nas disciplinas do curso de Bacharelado em Administração.

Orientadores:

Thiago Nunes Bazoli – Administraçã Orçamentária

Fábio Proença – Administração Financeira

Helenara Regina Sampaio Matemática FinanceiraII

Direito Tributário – Janaína Vargas Testa

Teoria Econômica – Regina Lúcia Sanches Malassise

Santa Luz

2012

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO....................................................................................................4

DESENVOLVIMENTO.........................................................................................5

CONCLUSÃO......................................................................................................8

REFERÊNCIAS...................................................................................................9

1 INTRODUÇÃO

Trazendo para a prática os conteúdos administrados durante o quarto semestre sobre a administração financeira, sua definição, função e importância dentro de uma empresa como os tributos pertencentes a uma organização. Esta proposta uma atividade onde serão desenvolvidos os conteúdos do semestre e as habilidades na elaboração de orçamento empresarial demostrando sua utilidade e necessidade para quem necessitar fazer algum investimento analisando assim através do orçamento de capital a viabilidade financeira da organização. A atividade propõe a elaboração de um orçamento de capital sobre um investimento no ramo industrial e comercial que é a confecção e comercialização de bolsas ecobags que são bolsas recicláveis, retornáveis e reutilizáveis, pois a matéria–prima para sua produção são produtos renováveis não agredindo com o seu uso o meio ambiente;

DESENVOLVIMENTO

O aprendizado adquirido durante o quarto semestre onde se definiu e adquiriu conhecimentos sobre finanças empresarial esta diretamente ligada a administração, à economia e a contabilidade da empresa. A função do administrador financeiro é controlar e administrar a melhor forma de utilização dos recursos financeiros que a empresa possui tornando-se assim responsável em obter os resultados desejados do empresário que o contratou.

Para desenvolver os conhecimentos adquiridos sobre finanças empresariais esta proposta como atividade demostrar a Lucas um jovem empreendedor se o investimento que ele pretende investir ira proporcionar lucro ou prejuízo analisando assim sua viabilidade da empresa.

Lucas pretende investir R$ 240.000,00 em uma indústria de ecobags que significa bolsas ecológicas e esta projetando o primeiro ano de funcionamento para analisar a viabilidade da futura empresa.

Numa pesquisa de mercado utilizada para o levantamento do orçamento empresarial da empresa de Lucas foi coletadas as seguintes informações financeiras: a empresa ira vender em média 12.000 ecobags por mês a R$ 12,00 cada e que para fabricar as sacolas ecológicas gastara R$ 3,00 na produção e pagar impostos sobre a venda na seguinte proporção: ICMS 18%; PIS 1,65%; COFINS 7,6% e comissão aos vendedores de 3% sobre as vendas.

O investimento inicial da empresa será integralmente financiado em 12 vezes iguais com entrada de juros de 2% ao mês, portanto deve ser contemplado o valor da prestação no fluxo de caixa; O pagamento de água, luz e telefone será de R$ 2.000 por mês pago no mês seguinte; O pagamento de pró-labore é de R$ 7.000,00por mês pago no mês seguinte assim como os salários e encargos de R$ 5.000,00 por mês; Os gastos com transporte de R$1.000,00 por mês pago dentro do mês e as despesas com marketing de R$3.000,00 também; No mês seguinte será pago o imposto de renda de 15% e contribuição social de 9%; A depreciação linear do investimento em 10 anos contabilizado mensalmente.

As vendas acontecem com entrada e parcelamento em duas vezes; O pagamento aos fornecedores ocorre em duas vezes; Os impostos sobre a venda a e a comissão são pagos no mês seguinte o saldo inicial do caixa é zero; Futuramente vai ser realizado um financiamento no valor de R$ 40.000,00 no segundo mês para o capital de giro, que será pago em seis vezes com juros de 2% ao mês sem entrada; No sétimo mês irá realizar uma aplicação no valor de 100.000,00 para resgatar no 12º mês a juros de 3% ao mês. A taxa de atratividade do investimento desejado pelo empresário Lucas é de 2% ao mês.

Depois de feita a pesquisa será elaborado o Orçamento de capital pois é um instrumento que faz uma simulação que se utiliza de acontecimentos passados e da situação atual organizacional, para simular uma situação futura da empresa e assim através do orçamento tomar decisões para melhores resultados no cotidiano da empresa. E é através do DRE por regime de competência e o fluxo de caixa por regime