Case RH Cia Nacional Alimentos S/A

1) Área de Acionistas	Aumentar o Capital com a Reserva de Capital em :	Março
	Pagar Dividendos do exercício anterior em  :	Março
2) Área de Recursos Humanos	Folha de Pagamento de Pessoal e Enc. (à vista):	$ 100 de Jan a Jun
3) Área de Administração	Despesas Administrativas (à vista):	$ 60 Jan a Mar          $ 70 Abr a Jul
4) Área de Vendas	Valor das Vendas:	$ 700 Jan a Mar         $ 750 Abr a Jul
	Política de Vendas:	10% à vista          40%  à 30 dias         50% à 60 dias
	Despesas Comerciais (à vista):	$ 20 Jan a Jul
5) Área de Compras	Política de estoque mínimo:	10% das Vendas
	Custo de Mercadorias Vendidas (CMV):	50% s/ Vendas
	Política de Pagamento:	10% à vista          40%  à 30 dias         50% à 60 dias
6) Informações Adicionais	Aplicações Financeiras:	2% a.m.
	Depreciação:	10% a.a.
	Pagamento do I. Renda do exercício anterior em:	12 vezes
	Provisionar o Imposto de Renda em:	30% s/lucro
7) Distribuição do Resultado	Dividendos:	40%
	Reserva de Lucros:	60%

ORÇAMENTO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
I  T  E  N  S	JAN	FEV	MAR	ABR	MAI	JUN	TOTAL
Vendas Líquidas	700	700	700	750	750	750	4.350
( - ) C.M.V.	350	350	350	375	375	375	2.175
Lucro Bruto	350	350	350	375	375	375	2.175
( - ) Desp. Operac.	180	180	180	190	190	190	1.110
Administrativas	160	160	160	170	170	170	990
Comercial	20	20	20	20	20	20	120
(+) Receitas Financeiras	4	6	7	10	13	17	58
(-) Depreciação	3	3	3	3	3	3	18
Lucro Operacional	171	173	174	192	195	199	1.105
(+) Outras Receitas Operac.	0	0	0	0	0	0	0
(-) Outras Despesas Operac.	0	0	0	0	0	0	0
Lucro Antes I. Renda	171	173	174	192	195	199	1.105
( - ) Provisão I.Renda	51	52	52	58	59	60	331
Lucro Líquido	120	121	122	134	137	139	773
Prov. IR Acumulado	51	103	155	213	272	331
Lucro Acumulado	120	241	363	497	634	773

ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA
I  T  E  N  S	JAN	FEV	MAR	ABR	MAI	JUN	TOTAL
ENTRADAS
Integralização  de Capital	0	0	0	0	0	0	0
Vendas à Vista	70	70	70	75	75	75	435
Vendas a Prazo	450	530	630	630	650	675	3.565
TOTAL DAS ENTRADA	520	600	700	705	725	750	4.000
SAÍDAS
Compras à Vista	37	35	35	38	37	38	220
Compras a Prazo	270	298	325	315	327	338	1.873
Pessoal e Encargos	100	100	100	100	100	100	600
Desp. Administrativas	60	60	60	70	70	70	390
Desp. Comerciais	20	20	20	20	20	20	120
Aquisição Moveis e Utens.	0	0	0	0	0	0	0
Dividendos	0	0	65	0	0	0	65
Imposto de Renda	5	5	5	5	5	5	30
TOTAL DAS SAÍDAS	492	518	610	548	559	571	3.298
Acréscimo/Decréscimo	28	82	90	157	166	180	703
SALDO INICIAL	203	235	323	420	587	767	203
Aplicações Financeiras	4	6	7	10	13	17	58
SALDO FINAL	235	323	420	587	767	963	963
Saldo Médio p/ aplicação	217	276	368	499	670	856
Receita Financeira (% SM)	4,34	5,5268	7,357336	9,974483	13,40397	17,12705

ORÇAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL
I  T  E  N  S	DEZ	JAN	FEV	MAR	ABR	MAI	JUN
A T I V O
1-Ativo Circulante	963	1195	1383	1480	1697	1902	2098
Caixa	203	235	323	420	587	767	963
Clientes	710	890	990	990	1.035	1.060	1060
Estoques	50	70	70	70	75	75	75
2-Não Circulante	342	339	336	333	330	327	324
Imobilizado
Móveis e Utensílios	360	360	360	360	360	360	360
(-)Deprec.Acumulada	-18	-21	-24	-27	-30	-33	-36
TOTAL ATIVO	1305	1534	1719	1813	2027	2229	2422
P A S S I V O
3-Passivo Circulante	545	654,3	718,2	690,4	770	835	889
Fornecedores	420	483	500	490	517	528	528
Contas a Pagar	0	0	0	0	0	0	0
I.Renda a Pagar	60	106	153	200	253	307	361
Dividendos a Pagar	65	65	65	0	0	0	0
4-Patrimônio Líquido	760	879,7	1000,8	1122,6	1257	1394	1533
Capital	550	550	550	660	660	660	660
Reserva de Capital	110	110	110		0	0	0
Reserva de Lucros	100	100	100	100	100	100	100
Lucros Acumulados	0	120	241	363	497	634	773
TOTAL PASSIVO	1305	1534	1719	1813	2027	2229	2422

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