ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS CONTÁBILIDADE INTERMEDIARIA
Por: rafaelsantos11 • 11/3/2019 • Monografia • 5.600 Palavras (23 Páginas) • 164 Visualizações
[pic 8]
UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
APS – ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS CONTÁBILIDADE INTERMEDIARIA
GOIÂNIA – GO 2017[pic 9]
KAMILA SILVA LEAO R.A – D088AJ3
MESSIAS MENEZES NETO R.A – C987859
RAFAEL DOS SANTOS R.A – C47JCF4
RAFAEL GUIMARAES RIBEIRO RUAS R.A – D0485B9
SILVERIO MARTINS BARCELOS R.A – T4494D3
WILSON MARINS JUNIOR R.A – D029BD5
APS – ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA
Atividades Práticas Supervisionadas – APS II – trabalho apresentado como exigência para a avaliação do 4º/3º semestres, do curso de ciências contábeis da Universidade Paulista UNIP sob orientação do professor Frederico de Deus Calaça.
GOIÂNIA – GO
2017[pic 10]
SUMÁRIO
1. Sumário 03
2. Introdução 04
3. Relatório e Anexos 05
4. Conclusão 28
INTRODUÇÃO
O presente trabalho tem como objeto de avalição a empresa CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A., empresa fictícia, criada no mês de Outubro de 2016. O alvo da avalição é elencar os grupos, subgrupos, contas e subcontas de acordo com CPC 26, Registrar fatos contábeis que impactam no resultado do exercício, como folha de pagamento, aplicação financeira e outras operações, apurar os tributos federais da empresa com base no regime de Lucro Presumido, elaborar o Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultado do Exercício de forma analítica.
A empresa trabalha com a revenda de máquinas e equipamento para fabricação de sorvetes.
Todos os relatórios foram gerados pelo programa Account contabilidade Didática.
RELATÓRIOS E ANEXOS
Abaixo segue relatórios com as informações fornecidas para composição da empresa e todas suas movimentações referentes aos meses de Outubro, Novembro e Dezembro do ano de 2016.
- Livro Diário
- Razonetes
- Fichas de controle de estoque no método MPM
- Balancetes de verificação dos meses de Outubro, Novembro e Dezembro do ano de 2016
- Balanço Patrimonial
- DRE
- D Salários a Pagar
C Bancos Conta Movimento
Goiânia, 05 de Outubro de 2016
Salários referente 09/2016 Salários referente 09/2016[pic 11]
5.000,00
5.000,00
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
D Estoques de Mercadorias D ICMS a Recuperar
C Fornecedores
Compra Máquina de Sorvetes
Icms Compra Máquina de Sorvetes Compra Máquina de Sorvetes
82.000,00
18.000,00
100.000,00
SUBTOTAL DO DIA:[pic 12]
Goiânia, 10 de Outubro de 2016
105.000,00 105.000,00
(3) | D | Fornecedores | Pagamento Dívida | 90.000,00 | |
C | Bancos Conta Movimento | Pagamento Dívida | 90.000,00 |
SUBTOTAL DO DIA:[pic 13]
Goiânia, 12 de Outubro de 2016
90.000,00 90.000,00
(4) | D C | Bancos Conta Movimento Receitas de Vendas | Venda de 50 Maquina de Sorvetes Venda de 50 Maquina de Sorvetes | 750.000,00 | 750.000,00 |
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ | |||||
(5) | D C D C D C | ICMS ICMS a Recolher PIS PIS a Recolher COFINS COFINS a Recolher | Icms sobre Venda de Máquinas Icms sobre Venda de Máquinas Pis sobre Venda de Máquinas Pis sobre Venda de Máquinas Cofins sobre Venda de Máquinas Cofins sobre Venda de Máquinas | 135.000,00 4.875,00 22.500,00 | 135.000,00 4.875,00 22.500,00 |
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ | |||||
(6) | D C | CMV Estoques de Mercadorias | Custo Mercadoria Vendida Custo Mercadoria Vendida | 210.666,50 | 210.666,50 |
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