Unopar fluxo de caixa
Por: tlemos • 10/5/2015 • Pesquisas Acadêmicas • 1.952 Palavras (8 Páginas) • 420 Visualizações
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SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO 4
2 DESENVOLVIMENTO 5
3 CONCLUSÃO 8
- INTRODUÇÃO
O Presente trabalho apresenta assuntos relacionados a conceito e importância de fluxo de caixa, o que é custo de oportunidade, o que são orçamentos empresariais, o que é Payback Descontado, a diferença de impostos, taxas e contribuições, o que é competência tributária e conceito de mercado de capitais.
Logo será apresentado o fluxo de caixa projetado para a Indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda a fim de auxiliar a empresa e mostrando a importância e necessidade de projetar as ações realizadas no fluxo de caixa tanto de entradas como de saídas.
Por fim será apresentado os principais controles financeiros utilizados na região de Cruz Alta/RS.
- DESENVOLVIMENTO
O fluxo de caixa é um dos procedimentos mais utilizados pelo gestor financeiro na gestão empresarial, desta maneira pode-se dizer que todas as empresas devem ter um controle rígido de caixa. A partir do conceito de administração financeira, pode-se dizer que o fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial. Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa funcione de maneira a atingir seu objetivo final que é o lucro. Contanto que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que são levantadas, o administrador possui uma ferramenta importante em seu trabalho. O principal objetivo do fluxo de caixa é proporcionar uma visão das atividades desenvolvidas bem como procedimentos financeiros que são realizados o qual representa o grau de liquidez a empresa.
O custo de oportunidade está relacionado com aquilo que se deixa de ganhar na segunda alternativa optando-se pela primeira. Para exemplificar citar-se quando uma pessoa faz a opção por exemplo de estudar contabilidade sendo que a mesma poderia optar estudar Marketing, trabalhar namorar e ir ao cinema, ou seja, o custo de oportunidade do que você poderia estar fazendo é melhor do que a satisfação obtida com o que está fazendo.
O Orçamento empresarial tem como principal papel identificar os componentes do planejamento financeiro utilizando um sistema orçamentário. O orçamento é derivado do processo de planejamento da gestão. A administração independente de ser entidade pública ou privada, deve determinar objetivos e metas para um período determinado. Toda empresa necessita controlar seus custos e aumentar suas receitas, para isso é que são elaborados os orçamentos, que devem engobar todas as áreas da empresa. É de responsabilidade do administrador verificar as diferenças entre o que foi orçado e o que foi planejado com a finalidade de implantar as mudanças conforme necessário. Os principais exemplos de orçamentos são: orçamento de vendas, orçamento de produção, orçamento de custos da produção, orçamento de custos administrativos e com vendas, orçamento de outros itens DR – demonstrativo de resultados, orçamento de capital e orçamento de caixa.
Independente do tipo de orçamento que será usado pela empresa a mesma deve lembrar sempre que o orçamento deve ser de fácil linguagem pois todos os envolvidos devem entendê-lo, ou seja, o orçamento atinge todos os níveis hierárquicos da organização com isso os gestores terão agilidade no processo de tomada de decisões.
Desta forma, pode-se dizer que o orçamento e o controle assumem uma responsabilidade fundamental para a retro alimentação do sistema, possibilitando ao administrador financeiro tomar decisões alinhadas ao planejamento estratégico, sendo fundamental para o sucesso destas decisões, o entendimento e o comprometimento de todos os envolvidos.
O Payback Descontado é determinado pelo tempo necessário que se leva para recuperar um investimento, avaliando-se os fluxos de caixa descontados, ou seja, considerando-se o valor do dinheiro no tempo.
Os impostos podem estar determinados sobre patrimônios ou através de consumo de algum produto, são exemplos de impostos: IPVA, IPTU, IPI e ICMS, em geral são destinados para as áreas de segurança e educação. Enquanto que taxa é o tributo que está associado a um serviço prestado pelo poder público, como exemplo pode-se citar a taxa de lixo. E, contribuições podem ser divididas em dois grupos, de melhoria que são obras públicas que valoriza um bem do contribuinte e especiais estas são cobradas em situações que o valor será destinado para um determinado grupo, pode-se direcionar para o setor público e privado.
Entende-se por Competência tributária o por poder de elaborar tributos, sendo esse poder conferido pela Constituição Federal à União, aos Estados-membros, ao Distrito Federal e aos Municípios. O legislador constitucional determinou quais tributos cada ente político pode elaborar, limitando o poder de criação, estes respeitando os limites estabelecidos.
O mercado de capitais é um sistema de distribuição de valores mobiliários, que tem o objetivo de proporcionar liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizar seu processo de capitalização.
O conceito de Mercado de capitais é determinado por um sistema de distribuição de valores mobiliários que destina liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabilizando a capitalização. São exemplos a bolsa de valores, sociedades corretores e instituições financeiras autorizadas. Tem como principal objetivo segurar as poupanças da sociedade para o comércio, industria, entre outras atividades econômicas.
Abaixo segue fluxo de caixa da empresa :
FLUXO DE CAIXA | Projetado | ||||||
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| Janeiro | Fevereiro | Março | Abril | Maio | Junho |
ENTRADAS | Vendas a Vista | 6.494,40 | 6.895,68 | 7.148,79 | 8.127,90 | 7.077,51 | 5.768,40 |
| Cobrança Duplicatas | 15.153,60 | 16.089,92 | 16.680,51 | 18.965,10 | 16.514,19 | 13.459,60 |
| recebimento por caixa | 5.225,00 | 979,00 | - | - | 0,00 | 0,00 |
| A – TOTAL DOS RECEBIMENTOS | 26.873,00 | 23.964,60 | 23.829,30 | 27.093,00 | 23.591,70 | 19.228,00 |
SAÍDAS | Fornecedores | 3.575,00 | 6.559,30 | 7.469,00 | 8.761,50 | 1.738,50 | 1.856,80 |
| Despesa de Aluguel | 1.595,00 | 1.595,00 | 1.595,00 | 1.595,00 | 1.595,00 | 1.595,00 |
| Tributação | 443,00 | 508,00 | 501,00 | 411,00 | 391,00 | 528,00 |
| Folha de Pagamento | 2.717,00 | 2.552,00 | 4.378,00 | 5.115,00 | 4.384,60 | 2.629,00 |
| Despesas Administrativas | 1.749,00 | 1.980,00 | 2.619,00 | 2.945,00 | 1.958,00 | 1.137,00 |
| Comissões e publicidade | 891,00 | 715,00 | 995,50 | 1.851,30 | 935,00 | 1.025,20 |
| Retirada de Pró-labore | 2.420,00 | 2.420,00 | 2.420,00 | 3.520,00 | 3.520,00 | 3.520,00 |
| máquinas | 11.000,00 | 16.500,00 |
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| Empréstimos | - | 2.335,30 | 2.297,90 | - | - | - |
| B – TOTAL DOS PAGAMENTOS | 13.390,00 | 16.329,30 | 19.977,50 | 24.198,80 | 14.522,10 | 12.291,00 |
SALDO | SALDO ANTERIOR | 2.167,00 | 15.650,00 | 23.285,30 | 27.137,10 | 30.031,30 | 39.100,90 |
| SALDO DA SEMANA | 13.483,00 | 7.635,30 | 3.851,80 | 2.894,20 | 9.069,60 | 6.937,00 |
| SALDO ACUMULADO | 15.650,00 | 23.285,30 | 27.137,10 | 30.031,30 | 39.100,90 | 46.037,90 |
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