Financeiro trabalho

Financeiro

Fonte de Recursos: Recursos próprios e Financiamento junto ao Banco.

Fonte de Recursos Valor R$ R$%

1. Recursos Próprios 20.000,00 1,23

2. Recursos de Terceiros Investidor 50% 1.611.000,00 98,77

Total 1.631.000,00 100

.

Custo Fixo: Custos independentes de serviços prestados.

Descrição Valor Mensal Valor Anual

Salários R$ 3.000,00 R$ 36.000,00

Encargos Sociais R$ 600,00 R$ 7.200,00

Depreciações R$ 13.575,00 R$ 162.000,00

Água R$ 200,00 R$ 2.400,00

Energia Elétrica R$ 5.000,00 R$ 60.000,00

Honorários Contábeis R$ 200,00 R$ 2.400,00

Comunicações R$ 500,00 R$ 6.000,00

Manutenção de Equipamentos R$ 4.000,00 R$ 48.000,00

Material de Escritório R$ 500,00 R$ 6.000,00

Material de Expediente/Limpeza R$ 500,00 R$ 6.000,00

Propaganda R$ 750,00 R$ 9.000,00

Aluguel Terreno R$ 6.000,00 R$ 72.000,00

Seguros R$ 2.000,00 R$ 24.000,00

Total R$ 36.825,00 R$ 441.900,00

Custos Variáveis R$ 3.600

DRE

Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Receita Bruta de Prestação de Serviços 854.640 982.836 1.130.261 1.299.801 1.494.771

Impostos (8,97%) 76.661 88.160 101.384 116.592 134.081

Receita Líquida de Vendas 777.979 894.676 1.028.877 1.183.208 1.360.690

(-) Custos Variáveis 3.600 3.960 4.356 4.792 5.271

Margem de Contribuição 774.379 890.716 1.024.521 1.178.417 1.355.419

(-) Custos e Despesas Fixos 441.900 508.185 584.413 672.075 772.886

Resultado Líquido do Exercício 332.479 382.531 440.108 506.342 582.533

Distribuição do Lucro ( 50% Investidor) 166.239 191.265 220.054 253.171 291.267

Fluxo de Caixa

Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Saldo Inicial 0 670.221 1.441.064 2.327.634 3.347.297

1 Entradas 1.281.960 1.474.254 1.695.392 1.949.701 2.242.156

Recebimentos de Vendas 854.640 982.836 1.130.261 1.299.801 1.494.771

Investidores 427.320 491.418 565.131 649.900 747.385

2 Saídas 611.739 703.410 808.823 930.037 1.069.423

Custos Fixos e Despesas 441.900 508.185 584.413 672.075 772.886

Salários e Encargos 3.600 3.960 4.356 4.792 5.271

Pagamento de Investidores 166.239 191.265 220.054 253.171 291.267

3 Saldo do Período 670.221 770.844 886.569 1.019.664 1.172.733

Saldo Final 670.221 1.441.064 2.327.634 3.347.297 4.520.030

Taxa Interna de Retorno – TIR

Ano Fluxo de Caixa

0 1.636.700,00

1 854.640,00

2 982.836,00

3 1.130.261,40

4 1.299.800,61

5 1.494.770,70

TIR 56%

Payback

Ano Retorno Acumulado

1 R$ 854.640,00 R$ 854.640,00

2 R$ 982.836,00 R$ 1.837.476,00

3 R$ 1.130.261,40 R$ 2.967.737,40

4 R$ 1.299.800,61 R$ 4.267.538,01

5 R$ 1.494.770,70 R$ 5.762.308,71

Retorno do Investimento: 2 anos.

15.4 CUSTOS VARIÁVEIS

O foco destes custos/despesas esta mais relacionado com o volume vendido. Exemplos: variação no custo total da mercadoria em razão das oscilações da quantidade vendida, ICMS de venda, PIS/Cofins etc. No enfoque estritamente unitário, esses custos e essas despesas