AUDITORIA NO PROCESSO DE REMESSA DE EQUIPAMENTOS PARA CONSERTO

GFCA – 04

Vivian de Souza

AVALIAÇÃO AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

AUDITORIA NO PROCESSO DE REMESSA

DE EQUIPAMENTOS PARA CONSERTO

PROFESSOR: Jose Henrique Calegher

Goiânia,

11 de agosto de 2020

Trabalho Final: Auditoria das Demonstrações Financeiras

INSTRUÇÕES

Olá turma!! Segue abaixo o trabalho final, individual, que vocês devem elaborar e postar no Eclass, em "Entrega de Atividades" em um único arquivo, até o dia 15/08/2020.

AUDITORIA NO PROCESSO DE REMESSA DE EQUIPAMENTOS PARA CONSERTO

Ponto de Auditoria:

• Foi constatado em trabalho realizado pela auditoria interna, na área de estoques de materiais, que determinados motores com valores representativos (materialidade) estavam sendo enviados para conserto com uma frequência significativa quando comparada com os outros itens de estoque.

• Outro fato revelado nos levantamentos efetuados pela auditoria foi que no retorno dos consertos realizados por um determinado prestador de serviços, sempre constava nas notas fiscais a troca de peças velhas por novas, com a alegação que não dava mais manutenção.

a) Quais procedimentos (elaborar um Programa de Auditoria) vocês adotariam para validar a real necessidade da troca das peças?

b) Que controles e ou medidas podemos implementar para certificarmos se realmente houve a troca das peças?

Bom trabalho turma!!!

• Objetivos:

Os defeitos nos motores podem ocorrer em razão de diversos motivos: erros humanos, por falta de treinamento nas funções operacionais; quebra de componentes, que necessitam de algum reparo ou conserto; idade avançada do ativo, que o torna mais sensível devido ao desgaste natural do seu uso; dentre outros. Toda falha é uma situação anormal, que necessita de uma eliminação definitiva (evitar reincidência) sendo necessário identificar todas as suas causas e tomar as medidas necessárias para bloquear estas causas. O planejamento e a padronização são bases para melhorar o gerenciamento da manutenção, ou seja, adquirir o melhor conhecimento das necessidades de manutenção, e proporcionar planos de ação mais eficazes e econômicos.

• Pessoal envolvido:

 Gerente de produção

 Almoxarife

 Equipe de manutenção

 Auditores

 Diretoria

• Documentos necessários:

 Layout