Criacao de uma empresa

1 INTRODUÇÃO 9

2 MEMORIA DE CALCULO 10

2.1 ESTRUTURA DE CAPITAL 10

2.2 BENS NECESSÁRIOS PARA DESENVOLVIMENTO DA ATIVIDADE 11

2.3 FOLHA DE PAGAMENTO 13

2.4 RELAÇÃO DE COMPRAS 14

2.5 RELAÇÃO DE VENDAS 15

2.6 BALANCETE SETEMBRO/2013 17

2.7 BALANÇO PATRIMONIAL 19

2.8 DRE – DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO 20

2.9 DMPL – DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMONIO LIQUIDO 21

2.10 FLUXO DE CAIXA METODO DIRETO 22

2.11 ANALISE FINANCEIRA E ECONÔMICA–GRÁFICOS 23

2.12 NOTAS EXPLICATIVAS das demonstrações financeiras 26

CONSIDERAÇÕES FINAIS 30

REFERÊNCIAS 31

1 INTRODUÇÃO

Objetivo deste trabalho é demonstrar os fatos contábeis outrora projetado contabilizados e analisados e extrair informações relevantes. As demonstrações financeiras básicas apresentadas são: Balanço Patrimonial Demonstração do Resultado do Exercício; DMPL – Demonstração da Mutação Patrimônio Liquido, Fluxos de Caixas. As análises dessas demonstrações financeiras são divididas em:

Situação financeira: apresentada pelos Índices de Liquidez e pelos Índices de Endividamento e a situação econômica apresentada pelos Índices de Rentabilidade e pelos Índices de Atividade

2 MEMORIA DE CALCULO

2.1 ESTRUTURA DE CAPITAL

ESTRUTURA DE CAPITAL

a) Capital Social: Integralizado totalmente em 01/08/2013 R$ 100.000,00

b) Empréstimo ( Capital de Giro): Tomandp junto a Caixa Econômica Federal em 01/08/2013, á taxa R$ 50.000,00

de 1,359% a.m, no periodo 12 meses.

c) Financiamento ( Veiculo): Financiamento junto a Caixa Econômica Federal em 01/08/2013, de um R$ 60.000,00

veículo Fiat/Strada ano 2013, á taxa 2,53% a.a, no período de 12 meses

TOTAL R$ 210.000,00

Entre com o valor do Financiamento 50.000,00

Entre com o número de parcelas 12

Informe a taxa de juros 1,50%

Informe o valor da tarifa do contrato 0

Data da contratação 01/08/2013

Financia TAC NÃO

Financia IOF NÃO

Valor IOF 603,37

Valor Total Financiado 50.000,00

Valor Liberado 49.396,63 custo efetivo 1,51% a.m

Totais 50.000,00 5.041,47 5.041,47

n Data Saldo Devedor Amortização Juros Prestação Dias Dias IOF

0 01/08/2013 R$ 50.000,00 R$ - R$ - R$ 50.000,00

1 01/09/2013 R$ 46.112,86 R$ 3.887,14 R$ 669,65 R$ 4.586,79 31 28 R$ 4,46

2 01/10/2013 R$ 42.241,00 R$ 3.871,86 R$ 714,93 R$ 4.586,79 30 59 R$ 9,37

3 01/11/2013 R$ 38.287,83 R$ 3.953,17 R$ 633,62 R$ 4.586,79 31 89 R$ 14,43

4 01/12/2013 R$ 34.294,65 R$ 3.993,18 R$ 593,61 R$ 4.586,79 30 120 R$ 19,65

5 01/01/2014 R$ 30.222,28 R$ 4.072,37 R$ 514,42 R$ 4.586,79 31 150 R$ 25,05

6 01/02/2014 R$ 26.104,05 R$ 4.118,23 R$ 468,56 R$ 4.586,79 31 181 R$ 30,56

7 01/03/2014 R$ 21.921,98 R$ 4.182,08 R$ 404,71 R$ 4.586,79 28 212 R$ 36,35

8 01/04/2014 R$ 17.664,02 R$ 4.257,96 R$ 328,83 R$ 4.586,79 31 242 R$ 42,25

9 01/05/2014 R$ 13.351,09 R$ 4.312,93 R$ 273,86 R$ 4.586,79 30 273 R$ 48,27

10 01/06/2014 R$ 8.964,57 R$ 436,52 R$ 227,00 R$ 4.586,79 31 303 R$ 54,39

11 01/07/2014 R$ 4.516,76 R$ 4.447,80 R$ 138,99 R$ 4.586,79 30 334 R$ 60,91

12 01/08/2014 R$ - R$ 4.516,76 R$ 70,03 R$ 4.586,79 31 365 R$ 67,59

Cálculo de Financiamento Veículos

Valor Financiado R$ 60.000,00 Pagamento Mensal R$ 5.859,86

Taxa de Juros Mensal 2,53% Número de Pagamentos 12

Prazo, em Meses (até 360) 12 Total de Juros R$ 10.318,32

Data Inicial (dd/mm/aaaa) 01/08/2013 Custo Total do Financiamento R$ 70.318,32

No. DATA PAGAMENTO BALANÇO INICIAL PAGAMENTO PRINCIPAL JUROS BALANÇO FINAL

1 01/09/2013 R$ 60.000,00 R$ 5.859,86 R$ 4.341,86 R$ 1.518,00 R$ 55.658,14

2 01/10/2013 55.658,14 5.859,86 4.451,71 1.408,15 51.206,44

3 01/11/2013 51.206,44 5.859,86 4.564,33 1.295,52 46.642,10

4 01/12/2013 46.642,10 5.859,86 4.679,81 1.180,05 41.962,29

5 01/01/2014 41.962,29 5.859,86 4.798,21 1.061,65 37.164,08

6 01/02/2014 37.164,08 5.859,86 4.919,61 940,25 32.244,47