SPED - Programa de Capacitação

AVALIAÇÃO PCD SPED                                                 [pic 2][pic 1]

(Completa)

DISCIPLINAS:

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

Conhecimento de Transporte de Cargas Eletrônico (CT-e)

ICMS – Crédito do Ativo/CIAP e SPED Fiscal (Bloco G)

EFD – Escrituração Fiscal Digital

ECD – Escrituração Contábil Digital

FCONT – Controle Fiscal Contábil de Transição e e-lalur – Escrituração

EFD Contribuições e utilização do PVA (Sistemática Não-Cumulativa)

Nome: George Cattucci Germanos                    

Data: 30/08/2013

R.G: 29.841.737-6

QUESTÕES OBJETIVAS

1 – Na hipótese de quebra de seqüência da numeração da Nota Fiscal eletrônica (por exemplo, emitir NF-e nº 10 e em seguida emitir NF-e nº 15, pulando os números 11, 12, 13 e 14) o contribuinte deverá:

a (   ) Solicitar cancelamentos da Nota Fiscal eletrônica número 15.

b (   ) Fazer denúncia espontânea junto ao Posto Fiscal de sua jurisdição.

c (   )  Emitir Notas Fiscais eletrônicas utilizando os números da quebra da seqüencia (números 11, 12, 13 e 14).

d ( x ) Solicitar a inutilização do número da Nota Fiscal eletrônica nos termos da legislação.

2 – A Carta de Correção eletrônica (CC-e) pode ser utilizada em qual das situações abaixo:

a ( x  ) Informar incorreção nas informações logísticas.

b (    ) Informar incorreção na base de cálculo.

c (    ) Informar incorreção no endereço do tomador de serviço.

d (    ) Informar incorreção na data de emissão do CT-e.

3 – Determinada empresa industrial XPTO adquire uma máquina no valor correspondente à R$ 100.000,00, a qual será destinada para integração do ativo imobilizado vinculadas à atividade industrial da empresa.

Considerando que a alíquota do ICMS da máquina correspondente a 12% resultando no ICMS destacado na NF de aquisição correspondente a R$ 12.000,00. Dessa forma, qual o valor de ICMS a ser apropriado no 1º mês, considerando que o total das saídas tributadas no mês corresponde a ¼ das saídas totais do mês.

a (    ) R$ 250,00

b (    ) R$ 1.000,00

 

c (  x ) R$ 62,50

d (    ) NDA.

4 – O prazo de entrega do Arquivo da Escrituração Fiscal Digital em São Paulo é:

a (    ) O prazo de entrega do arquivo digital é até o dia 05 do mês subseqüente ao período de referência, conforme o art. 10 da Portaria CAT nº 147/2009.

b (    ) O prazo de entrega do arquivo digital é até o dia 15 do mês subseqüente ao período de referência, conforme o art. 10 da Portaria CAT nº 147/2009.

c (    ) O prazo de entrega do arquivo digital é até o dia 20 do mês subseqüente ao período de referência, conforme o art. 10 da Portaria CAT nº 147/2009.

d ( x ) O prazo de entrega do arquivo digital é até o dia 25 do mês subseqüente ao período de referência, conforme o art. 10 da Portaria CAT nº 147/2009.

        

5 – Qual é penalidade aplicável no caso de entrega do Fcont fora do prazo?

a (    ) No caso de entrega fora do prazo será exigida multa de 2/% por mês ou fração sobre o total dos lançamentos;

b (    ) No caso de entrega fora do prazo a multa aplicável é de no mínimo de R$ 500,00

c (     ) A entrega fora do prazo do Fcont não enseja cobrança de multa;

d ( x ) No caso de entrega fora do prazo fora do prazo estará sujeita a multa de R$ 1.500.00 por mês ou fração de atraso.

6 – Que são lançamentos com partidas dobradas no Fcont?

a (    ) São lançamentos somente com contas devedoras;