A ATIVIDADE TRIBUTARIA

Matricula: 19207881

QUESTÃO 01 – UM CONTRIBUINTE DE SANTA CATARIANA VENDE UMA MERCADORIA NACIONAL TRIBUTADA PARA COMERCIALIZAÇÃO A OUTRO CONTRIBUINTE, ESTABELECIDO NO CEARÁ, NO VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2) . QUAL O VALOR DO ICMS DESTACADO NA NOTA FISCAL?

QUESTÃO 02 – A INDÚSTRIA VALE VENDEU UM PRODUTO PARA COMERCIALIZAÇÃO, NACIONAL E COM TRIBUTAÇÃO NORMAL PARA A LOJA ABC SITUADA EM OUTRO ESTADO, PELO VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2). SABENDO QUE A ALÍQUOTA INTERESTADUAL DA OPERAÇÃO FOI 7%, QUAL VALOR DO ICMS FRONTEIRA QUE A LOJA ABC PAGOU NA AQUISIÇÃO DESSA MERCADORIA? (CONSIDERE A ALIQUOTA INTERNA DO ESTADO DA LOJA ABC 18%)

QUESTÃO 03 – A INDÚSTRIA VALE VENDEU UM PRODUTO PARA COMERCIALIZAÇÃO, NACIONAL E COM TRIBUTAÇÃO NORMAL PARA A LOJA ABC DENTRO DO MESMO ESTADO PELO VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2). LOGO APÓS ESSA MESMA LOJA VENDEU ESSA MERCADORIA PELO VALOR DE (SUA MATRICULA) PARA UM CONSUMIDOR FINAL. CONSIDERANDO QUE A ALÍQUOTA INTERNA DO ESTADO É 18%, NO FINAL DA OPERAÇÃO, QUAL SERÁ O SALDO DE ICMS DA LOJA ABC?

QUESTÃO 04 – A INDÚSTRIA VALE VENDEU UM PRODUTO PARA COMERCIALIZAÇÃO, NACIONAL E COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA PARA UMA LOJA SITUADA NO MESMO ESTADO, PELO VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2). SABENDO QUE A ALÍQUOTA INTERNA DESSE PRODUTO É 18% E MVA 80%. QUAL VALORE DE ICMS ST FOI PAGOS PELA INDÚSTRIA VALE?

QUESTÃO 05 - A LOJA ABC LOCALIZADA EM PERNAMBUCO VENDEU UMA MERCADORIA PARA UM CONSUMIDOR FINAL LOCALIZADO NA BAHIA PELO VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2). SABENDO QUE A ALÍQUOTA INTERESTADUAL É DE 12%, QUAL VALOR QUE A LOJA ABC IRÁ PAGAR DE ICMS DIFAL PARA BAHIA?

QUESTÃO 06 - A INDÚSTRIA VALE COMPROU O VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2) DE MATÉRIAS PRIMAS PARA FABRICAÇÃO DE UM DETERMINADO PRODUTO, SENDO DESTACADO NA NOTA FISCAL DE COMPRA 10 % DE IPI. POSTERIORMENTE A EMPRESA APÓS CONCLUIR A FABRICAÇÃO DESTE PRODUTO VENDO O MESMO PELO VALOR DE (SUA MATRICULA). CONSIDERANDO UMA ALÍQUOTA DE IPI DE 10% SOBRE ESSE PRODUTO, QUAL VALOR QUE A INDÚSTRIA VALE IRÁ REPASSAR DE IPI AO GOVERNO FEDERAL AO FINAL DESSA OPERAÇÃO?

QUESTÃO 07 – CONSIDERANDO OS MESMO VALORES DA QUESTÃO ANTERIOR, QUAL O VALOR DO IPI DESTACADO NA NOTA FISCAL DE VENDA DO PRODUTO QUANDO FINALIZADO E VENDIDO PELA INDÚSTRIA VALE?

QUESTÃO 08 – A ACADEMIA XY FATUROU NO FINAL NO MÊS O VALOR DE (SUA MATRICULA ÷ 2) COM SUAS PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS. SABENDO QUE NO MUNICÍPIO EM QUESTÃO A ALÍQUOTA DE ISS É DE 5% PARA ESSA ATIVIDADE, QUAL VALOR DO ISS QUE DEVE SER PAGO PELA ACADEMIA XY?

Faturamento=19207881/2 = 9.603.940,50

ISS= 9.603.940,50 * 5% = 480.197,02

O valor do ISS  a ser recolhido é de R$ 480.197,02.

QUESTÃO 09 – A LOJA ABC, ENQUADRADA NO LUCRO PRESUMIDO FATUROU NO MÊS 05/2020 O VALOR DA (SUA MATRICULA). QUAL SERÁ O VALOR DO PIS QUE A LOJA ABC VAI RECOLHER?

Faturamento = 19.207.881,00

PIS = 19.207.881,00 * 0,65% = 124.851,22

O valor de PIS a ser recolhido é de R$ 124.851,22

QUESTÃO 10 – CONSIDERANDO OS VALORES DA QUESTÃO ANTERIOR, QUAL VALOR DA COFINS QUE A LOJA ABC VAI RECOLHER?

Faturamento = 19.207.881,00

COFINS = 19.207.881,00 * 3% = 576.236,43