Desenvolvimento do orçamento monetário

PATRÍCIA NUNES NASCIMENTO FERREIRA

Itapetinga

2014

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO....................................................................................................03

2. DESENVOLVIMENTO....................................................................................4 a 14

3. CONCLUSÃO......................................................................................................15

4. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS....................................................................16

1 INTRODUÇÃO

O desenvolvimento do orçamento de caixa envolve a projeção de entradas e saídas prováveis, permitindo à empresa avaliar sua provável situação financeira futura, projetando as variações possíveis em receita, custos e investimentos. Essa avaliação é útil para indicar excessos ou necessidades de fundos, como melhor coordenar e controlar a posição financeira da empresa.

As finanças estão presentes em todas as áreas de uma empresa, possibilitando seu funcionamento. Todo administrador da área de finanças deve levar em conta os objetivos dos acionistas e donos da empresa, para alcançar seus próprios objetivos, pois conduzindo bem o negócio, cuidando eficazmente da parte financeira, acabará ocasionando o desenvolvimento e a prosperidade da empresa, de seus proprietários, sócios, colaboradores internos e externos e logicamente de si próprio no que diz respeito ao retorno financeiro, mas principalmente a sua realização como profissional e pessoal.

A administração financeira "é a arte e a ciência de administrar os recursos financeiros para maximizar a riqueza dos acionistas". Dessa forma, pode-se dizer que em todas as empresas deveria existir o controle rígido de caixa. Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa flua de maneira a atingir seu objetivo final que é o lucro. Contanto que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que são levantadas, o administrador possui uma ferramenta importante em seu trabalho.

A- DESENVOLVIMENTO

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO DO EXERCÍCIO

1º tri 2º tri 3º tri

Receita Bruta

Vendas R$ 525.000,00 R$ 546.000,00 R$ 639.000,00

(- Deduções)

Impostos R$ 143.062,50 R$ 148.785,00 R$ 174.127,50

Receita Líquida R$ 381.937,50 R$ 397.215,00 R$ 464.872,50

(-CPV)

MP R$ 221.382,00 R$ 233.226,00 R$ 268.380,00

MOD R$ 14.100,00 R$ 21.150,00 R$ 21.150,00

CIF R$ 4.000,00 R$ 5.100,00 R$ 5.100,00

Lucro Bruto R$ 142.455,50 R$ 137.739,00 R$ 170.242,50

(-Despesas Operacionais)

Vendas e Administrativas R$ 27.300,00 R$ 39.060,00 R$ 44.640,00

Lucro Operacional R$ 169.755,50 R$ 176.799,00 R$ 214.882,50

Contribuição Social 9% R$ 46.479,24 R$ 66.815,28 R$ 80.927,10

Imposto de Renda 15% R$ 77.465,40 R$ 111.358,80 R$ 134.878,50

Lucro ou Prejuízo R$ 45.810,86 -R$ 1.375,08 -R$ 923,10

ORÇAMENTO CAIXA

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro

Capital Inicial R$ 250.000,00 R$ 268.883,33 R$ 211.414,28 R$ 212.278,56 R$ 214.006,19 R$ 196.473,16 R$ 181.273,47 R$ 169.897,12 R$ 140.732,75 R$ 121.901,72

(Entradas)

Vendas R$ 58.333,33 R$ 116.666,66 R$ 174.999,99 R$ 177.333,33 R$ 179.666,67 R$ 182.000,00 R$ 192.333,33 R$ 202.666,67 R$ 213.000,00 R$ 213.000,00

Outros

Total de Entradas R$ 308.333,33 R$ 385.549,99 R$ 386.414,27 R$ 389.611,90 R$ 393.672,85 R$ 378.473,16 R$ 373.606,81 R$ 372.563,78 R$ 353.732,75 R$ 334.901,72

Total em Caixa R$ 308.333,33 R$ 385.549,99 R$ 386.414,27 R$ 389.611,90 R$ 393.672,85 R$ 378.473,16 R$ 373.606,81 R$ 372.563,78 R$ 353.732,75 R$ 334.901,72

(Saídas)

Fornecedores (MP) R$ 36.750,00 R$ 73.500,00 R$ 73.500,00 R$ 74.970,00 R$ 76.440,00 R$ 76.440,00 R$ 82.950,00 R$ 89.460,00 R$ 89.460,00 R$ 89.460,00

Salários (MOD) R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00 R$ 4.700,00

CIF R$ 600,00 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33 R$ 1.333,33

Vendas e Adm. R$ 2.100,00 R$ 5.600,00 R$ 5.600,00 R$ 5.600,00 R$ 5.740,00 R$ 5.740,00 R$ 5.740,00 R$ 6.360,00 R$ 6.360,00 R$ 6.360,00

Imp. Sobre Vendas R$ 47.687,50 R$ 47.687,50 R$