Ciclo de Conversão de Caixa

1. Ciclo de conversão de caixa – A Belo Vôo S/A paga sua contas no décimo dia após a compra – O prazo médio de recebimento é de 60 dias e a idade media do estoque é de 40 dias. A empresa tem um faturamento atualmente R$ 35 milhões ao ano. Ela está analisando um plano que estenderia o prazo médio de pagamento em 30 dias. As compras representam 70% do custo de mercadorias que tem como base 60% das vendas totais. Calcule o ciclo operacional, o ciclo de conversão de caixa e o montante de recurso para manter este CCC. (OK Corrigido pelo professor Ernivan)

Resolução

IME	40	DIAS
PMR	60	DIAS
PMP	40	DIAS
CCC	40	+	60	-	40	=	60	DIAS
Estoque	(	R$ 35.000.000,00	x	0,60	)	x	(	40	)	=	R$ 2.301.369,86
	365
		R$                                               21.000.000,00			0,10958904
Contas á Receber	(	R$ 35.000.000,00	)	x	(	60	)	=	R$ 5.753.424,66
				365
					0,1643836
	(	R$ 35.000.000,00	x	0,60	x	0,70	)	x	(	40	)	R$ 1.610.958,90
Contas á Pagar	365
Volume de recursos aplicado é de:
R$ 2.301.369,86	+	R$     5.753.424,66	-	R$ 1.610.958,90	=	R$            6.443.835,62
Com aumento do prazo médio de pagamento em 30 dias, indo para 40 dias, o novo volume de recursos será de R$ 6.444.835,62 com  CCC de 60 dias

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