O Estudo Liquidez Usiminas

Liquidez Imediata

Ativo Circulante		Passivo Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa	1.106.790		Obrigações Sociais e Trabalhistas	205.583
Aplicações Financeiras	586.559		Fornecedores	1.133.763
			Obrigações Fiscais	126.212
			Empréstimos e Financiamentos	467.036
			Dividendos e JCP a Pagar	202.809
			Outros	1.200.267
	1.693.39			3.335.670

Liquidez Imediata = 0,5076

O índice 0,7643 indica que as disponibilidades correspondem à 51% do valor das dívidas de curto prazo. Para cada R$ 1,00 de dívidas, a Usiminas não dispõe de saldo suficiente para saldar suas dívidas a curto prazo..

Somente deve ser maior que 1, instituições financeiras, já que desenvolvem grande número de operações à vista.

Liquidez Corrente

Ativo Circulante		Passivo Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa	1.106.790		Obrigações Sociais e Trabalhistas	205.583
Aplicações Financeiras	586.559		Fornecedores	1.133.763
Contas a Receber	1.894.291		Obrigações Fiscais	126.212
Estoques	3.880.635		Empréstimos e Financiamentos	467.036
Outros Ativos Circulantes	856.042		Dividendos e JCP a Pagar	202.809
			Outros	1.200.267
	8.324.317			3.335.670

Liquidez Corrente = 2,4955

O índice 2,4955 indica que os créditos e bens do ativo circulante correspondem à duas vezes o valor das dívidas à curto prazo. Ou seja, para cada R$ 1,00 de dívida, a Usiminas, dispõe de 2,50 no ativo circulante.

Liquidez Seca

Ativo Circulante		Passivo Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa	1.106.790		Obrigações Sociais e Trabalhistas	205.583
Aplicações Financeiras	586.559		Fornecedores	1.133.763
Contas a Receber	1.894.291		Obrigações Fiscais	126.212
Estoques	3.880.635		Empréstimos e Financiamentos	467.036
Despesas Antecipadas	0		Dividendos e JCP a Pagar	202.809
Outros Ativos Circulantes	856.042		Outros	1.200.267
AC - EST - DESP ANT	4.443.682			3.335.670

Liquidez Seca = 1,3322

O índice de 1,3322 indica que, sem considerar os recursos provenientes de estoques e despesas antecipadas, a Usiminas tem créditos e bens de valor superior à suas dívidas de curto prazo.

Liquidez Geral

Ativo Circulante		Passivo Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa	1.106.790		Obrigações Sociais e Trabalhistas	205.583
Aplicações Financeiras	586.559		Fornecedores	1.133.763
Contas a Receber	1.894.291		Obrigações Fiscais	126.212
Estoques	3.880.635		Empréstimos e Financiamentos	467.036
Outros Ativos Circulantes	856.042		Dividendos e JCP a Pagar	202.809
			Outros	1.200.267
Ativo Realizável a Longo Prazo	4.700.822		Empréstimos e Financiamentos	5.382.754
	13.025.139			8.718.424

Liquidez Geral = 1,4940