Pim V - Fontes de Financiamento, Planejamento Tributário e Matemática Financeira

UNIVERSIDADE PAULISTA

Gestão Financeira – 2º semestre

Fátima Luzia de Oliveira

RA 1328628

Projeto integrado multidisciplinar V – PIM V

Integração das Disciplinas : Fontes de Financiamento, Planejamento Tributário e Matemática Financeira

EXTREMA – 2014

Fátima Luzia de Oliveira

Projeto Integrado Multidisciplinar V -  PIM V:

 Fontes de Financiamento, Planejamento Tributário e Matemática Financeira

Trabalho Realizado para Aprovação nas Disciplinas do Curso de Gestão Financeira – 2º Semestre, apresentado à Universidade Paulista – UNIP

Orientador : Profª : Roberta

EXTREMA – 2014

RESUMO

        O projeto multidisciplinar PIM V, foi desenvolvido com intuito de aprimorar conhecimentos e habilidades das disciplinas de fontes de financiamento, planejamento tributário e matemática financeira, instrumentos que possibilitam ao gestor financeiro, uma análise da real situação da empresa e necessidade ou não de captação de recursos para capital de giro, utilizaremos a matemática financeira para o acompanhamento das taxas de juros aplicadas no mercado e o planejamento tributário, como uma ferramenta que ajuda a maximizar os lucros da empresa, procurando desenvolver as práticas da rotina de um gestor financeiro, dentro da instituição .

Palavras chave : gestor financeiro

ABSTRACT

The multidisciplinary project PIM V, was developed aiming to enhance knowledge and skills in the disciplines of sources of financing, tax planning and financial mathematics, instruments that enable the financial manager, an analysis of the actual situation of the company and whether or not fundraising for working capital, we use the financial mathematics for monitoring the interest rates charged in the market and tax planning, as a tool that helps to maximize the profits of the company, seeking to develop the practice of routine financial manager within the institution.

Keywords: Finance Manager

SUMÁRIO

1 - INTRODUÇÃO

        O objetivo desta pesquisa é desenvolver um plano de negócios para comercialização de um novo produto :

- Analisar a viabilidade do plano

- Analisar como será a tributação deste novo produto e impactos dentro da organização .

- Observar os princípios de Ética e Legislação Trabalhista aplicáveis a este projeto.

        

1.1 - A Empresa .: “ Natura Cosméticos S/A”

É uma empresa brasileira, que atua no ramo de cosméticos e produtos para tratamento do rosto e corpo, perfumaria, cabelos, proteção solar e higiene oral.

Sua sede está estabelecida na Rodovia Régis Bittencourt, Km 293 – Edifício I –

N/A – Potuvera, Itapecirica da Serra – SP – CEP 06850-000 .

CNPJ. 71.673.990/0001-77 .

Foi fundada em 1969 por : Antonio Luiz Seabra

Atividade principal : Farmacêutica e Higiênico.

Hoje está presente no Brasil, Argentina, Chile, Colômbia. México, Perú, Venezuela e França.

É uma empresa de capital aberto, com faturamento de R$ 6,3 milhões ( 2012) . Seu slogam é ¨Bem estar bem” . O número de funcionários, chamados na

empresa de “colaboradores” , atingiu 5.919 em 2007 e o de consultores, estimado em 1,5 milhões .

Em 2007 a Cia. investiu cerca de 108 milhões em pesquisa e desenvolvimento de novos produtos. É a maior empresa de cosméticos da América Latina. A empresa tem grande preocupação com o meio Ambiente, busca o uso sustentável da botânica brasileira, a natura segue rigorosamente as normas de segurança internacionais e não fazem testes em animais. É uma empresa moderna que interage com seus colaboradores e consumidores, através de programas sociais.

        Utiliza como forma de divulgação de seus produtos “catálogos” e seu web-site como loja virtual .

        Em 2009, atingiu a marca de 1 milhão de consultores e consultoras.

        Possui produtos consagrados no mercado, tais como : a linha Séve para banho e linha Chronos para o rosto .

2 – FONTES DE FINANCIAMENTO

        2.1 - Conceito de Capital de Giro

        Podemos definir capital de giro como recursos de rápida reposição ( dinheiro, disponibilidades bancárias, créditos e estoques ), que as empresas utilizam para sustentar suas operações diárias .

        Também é conhecido como “Capital Circulante”.

        Capital de Giro = Ativo Circulante

        2.2 – Capital de Giro Líquido ( CGL )

        Capital de Giro Líquido é a diferença entre o Ativo Circulante e o Passivo Circulante. Representa a liquidez da empresa e a capacidade de gerenciar as relações com fornecedores e clientes .

        Capital de Giro Líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante

        2.3 – Índices Financeiros – Liquidez

        2.3.1 - Índice de Liquidez Corrente ( ILC )

        Indica a capacidade da empresa em liquidar seus compromissos financeiros no curto prazo (até 360 dias ). Este índice deve ser sempre maior que 1.

        ILC = Ativo Financeiro/Passivo Financeiro

        2.3.2 – Índice de Liquidez Seca (ILS)

        Indica a capacidade da empresa em liquidar seus compromissos financeiros de curto prazo, considerando o Ativo Circulante e excluindo os estoques.

        Índice Liquidez Seca = (Ativo Circulante – Estoques)/Passivo Circulante.

        

        2.3.3 – Participação das Disponibilidades

        Indica a quantidade das disponibilidades financeiras na estrutura do giro da empresa .

        Partic.das Disp. = Disponibilidades/Ativo Circulante