DRE E FLUXO DE CAIXA

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDICIPLINAR INDIVIDUAL OBJETIVOS: Desenvolver habilidades na elaboração de um orçamento empresarial, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para mensuração do resultado previsto, o reconhecimento dos tributos inerentes a uma organização possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa. ATENÇÃO: Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua produção textual, leia o texto a seguir que servirá de contexto para a elaboração da produção textual: INFORMAÇÕES: O objeto primário a ser aplicado em uma administração financeira e orçamentário, condiz na maximização do lucro, podemos afirmar basicamente que é o valor de mercado do capita investido, este objetivo não se prende a tipo de empresa, pois qualquer porte empresarial dependerá de boas decisões financeiras. São sócios da empresa “ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETÔNICOS S/A” O Sr. Fabio Gusmon e a Sr Petrolina Gusmon. Os sócios após pesquisa de viabilidade econômica, estudo de economia no mercado, decidiram iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto chamado “CORE”, para isto, necessita investir R$ 250.000,00 no projeto. Em suas pesquisas projetou vendas para os primeiros doze meses, sendo: 20.000 produtos por mês no primeiro trimestre; 23.200 produtos por mês no segundo trimestre e 30.600 produtos por mês no último semestre a R$ 6,00 cada produto. Na fabricação deste produto natural gasta R$ 3,15 por produto e paga tributos sobre a venda: ICMS 18% PIS 1,65% COFINS 7,6% e comissão aos vendedores de 2% sobre as vendas. Fabio e Petrolina buscam saber se o novo produto trará a entidade lucro ou prejuízo e se irá faltar capital em caixa. Os sócios levantaram os seguintes gastos da empresa: O capital inicial R$ 200.000 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro• mês de operação. Pagamento de água / luz / telefone – R$ 2.100 por mês pago no mês seguinte.• Pagamento de pro-labore – R$ 5.500 por mês pago no mês seguinte.• Pagamento de salários + encargos – R$ 8.350 por mês pago no mês seguinte.• Gastos com transporte – R$ 1.800 por mês pago dentro do mês.• Despesas com marketing – R$ 1.000 por mês pago dentro do mês.• Imposto de Renda – 15% - por mês pago no mês seguinte.• Contribuição Social – 9% - por mês pago no mês seguinte.• Depreciação – R$ 2.200 por mês contabilizado dentro do mês.• Vende tudo em 1 + 2 vezes• Paga os fornecedores em 1 + 1 vezes.• Os tributos sobre a venda e a comissão são pagos no mês seguinte.• Saldo inicial em caixa é zero• ATIVIDADE: 1º Passo Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa no arquivo em Excel anexo.• 2º Passo Realizar o Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o• primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos s/ o faturamento; Realizar o Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre,• considerando que a empresa tem como política de estoque manter uma quantidade de 10% das vendas do trimestre seguinte. Com base na simulação das informações da empresa desta atividade você• deve apresentar a importância do relatório conhecido Fluxos de Caixa. 3° Passo Os sócios da “ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRONICOS• S/A” planejam o crescimento das vendas para os próximos 5 anos de em torno de 6% ao ano. Neste caso seu objetivo é verificar se as condições atuais da economia são favoráveis ao negócio da Alfa e Beta. Quanto às perspectivas para o setor de eletroeletrônicos, você poderá estudar qual tem sido a tendência do setor se às crises econômicas tem prejudicado ou não as vendas do segmento, como os empresários percebem a evolução dos negócios e das vendas para os próximos anos. Enfim sua pesquisa neste tópico é para entender a atividade econômica hoje, como o setor de eletroeletrônico e quais as perspectivas. É um momento de entender um pouco melhor como funciona o setor. Você poderá consultar os sites de associações e sindicatos das empresas de eletroeletrônicos entre outros. Você pode consultar alguns dos links abaixo para poder ler e entender um pouco mais

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